我公司是一般纳税人，资产总额不过5000万，人数不过300人，应纳税所得额为0，为什么税局不给定为小型微利企业？

越来越好 追问

2022-04-25 16:29

对，名称是分公司，但是独立核算，总公司是小规模，分公司是一般纳税人，一直没有收入

郭老师 解答

2022-04-25 16:33

分公司不可以享受优惠政策的，不管是多少，他都不可以是小型微利企业。

越来越好 追问

2022-04-25 16:42

还有这个规定呀？

郭老师 解答

2022-04-25 16:44

对的是的，我们这边一九年开始就不可以享受了。

郭老师 解答

2022-04-25 16:45

那边给的解释是，因为分公司不具备独立法人资格

越来越好 追问

2022-04-25 17:19

因为分公司是一般纳税人，但是行业特殊，没进项税，都按3%征收率，这个政策是否受是分公司影响吗

郭老师 解答

2022-04-25 17:24

你好，和总公司没有关系的。

越来越好 追问

2022-04-25 17:35

你好老师，我分公司是一般纳税人，但是行业特殊，无进项，属简易征收为3%，受不受总分公司限制？

郭老师 解答

2022-04-25 17:40

你好不受限制的不是这个原因。

越来越好 追问

2022-04-25 17:45

因为是买农民的地挖石头这个行业，前期一些补偿费金额挺大都入长期待摊费用了，有的入账有七年了，一直没有摊销，今年补摊了，那汇算清缴还用调整吗？这些个补偿费放长期待摊费用合理吗？

郭老师 解答

2022-04-25 17:48

补偿费放在长期待摊费用里面可以的
是你们支付给个人的青苗补偿吗？

郭老师 解答

2022-04-25 17:48

这个没有发票，你有银行回单或者是收据都可以的。

越来越好 追问

2022-04-25 17:55

有土地补偿款，青苗补偿款，还有修路费，矿区公摊费，清土成本，矿区基本建设费，因金额都挺大的，几十几百万，所以放长期待摊费用，给农民的是没有发票的，只有手写收据，因为停停干干，一直没有挖出石头，就没的摊销，问过好多老师，说应该摊，那补摊的以前年度的汇算清缴怎么填

郭老师 解答

2022-04-25 17:56

那你们单位不属于筹建期了，是这个意思吧？如果没有开采的情况下，做到管理费用，如果有开采的属于你的主营业务成本。

越来越好 追问

2022-04-25 18:07

2021年补摊的及本年摊销的都入管理费用了

郭老师 解答

2022-04-25 18:32

21年一整年都没有收入的吗

越来越好 追问

2022-04-26 10:04

是的没有收入

郭老师 解答

2022-04-26 10:06

可以的，可以这么做的。

越来越好 追问

2022-04-26 10:18

因为在2021年中旬才开始补摊以前全度全部的长期待摊费用，那摊销额汇算清缴还用调整吗

郭老师 解答

2022-04-26 10:24

那好，那你当时的分录都做到了管理费用吗？如果是的话，都在管理费用里面抵扣就行了，之前的就不用管了。

越来越好 追问

2022-04-26 10:33

老师的意思是不用调整了对吗？？？

郭老师 解答

2022-04-26 10:40

对的是的，之前的就不要调整了，按你账上的来就行。