汇算清缴＝＝减：减免所得税额（填写A107040）问题老师我想问一下，我公司是一般纳税人的小微企业。本年利润：163839元应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75 因是小微企业，只需要按应纳所得税额*10% ＝4095.97 因此减：减免所得税额（填写A107040）－－－－这表 1 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税填36,863.78 （应纳所得税额-实缴金额＝减免所得税金额）是这样子填吗？

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2022-05-27 15:12

你好，A107040表里的减免税额，是自动带出来的。
如果你的应纳税所得额是163839，那么应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75
减：减免所得税额（填写A107040），应该是163839*0.225=36863.78
应纳税额是163839*0.025=4095.97

莎莎吾见了追问

2022-05-27 15:19

老师我想问一下，因为金额是自动带出来，经计算金额相同就不用修改就可以了？

大海老师解答

2022-05-27 15:22

是的，也不能修改。如果自行修改，无法申报。

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