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请问老师，在今年3月份收到去年计提费用的发票，去年计提时候是按普票计提的，今年收到的是专票，那么在今年3月份的分录是不是要将差额计入以前年度损益调整科目，比如去年计提的费用是10000，结果收到专票是可计入的费用是9434，那么需要将566计入以前年度损益调整科目，借：应缴税费-应交增值税-进项税额 566，贷：以前年度损益调整 566，月末讲以前年度损益调整科目余额转入利润分配-未分配利润科目，虽然准则和税费上说在年报没报出之前，可以调整上年数，但是分录还是得这么做，因为去年的账已经年结了，今年也做了2个月的账了，只需要修改年报表就可以了，而不需要通过大量反结账去改去年的账，企业所得税年报也只需要使用修改后的年报表就可以了，这里操作正确吗？谢谢
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2020-03-18
老师你好，我补交的18年印花税入的是 借：以前年度损益调整，代：应交税费印花税，调整以前年度损益，借：利润分配，代：以前年度损益调整。䃼交的滞纳金入的是，借：营业外支出，代银行。这么入帐在填写企业所得税年报时，还用做企业所得税调整吗？
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2020-05-26
公司以前是小规模，企业所得税一直是核定征收，是不是不能弥补以前年度亏损？3.1日刚转为一般纳税人。
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2017-03-16
填写企业所得税预缴的纳税申报表A类，第8行：弥补以前年度亏损的金额是不是应该小于等于4行 5行-6行-7行
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2017-11-12
查账征收的个人独资企业经营所得能不能弥补以前年度亏损？
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2022-04-11
企业所得税减免金额，申报表上减免税金额那一栏是0就说明减免税金额是0吗弥补以前年度亏损的金额算减免税的金额吗
1/1643
2018-04-03
企业所得税第一季度是盈利的，可是没缴纳所得税，填写的是弥补以前年度亏损。第二季度是亏损的，还是填写弥补以前年度亏损吗？
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2019-07-15
到第三季度累计利润总额是盈利的，已经计提所得税费用，但申报时系统默认弥补以前年度亏损，不交税（不想在季度弥补亏损怎么处理？
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2018-10-11
汇算清缴报告中没有将纳税调整后所得弥补以前年度亏损，但是在填写年报时却调整了，这样要已年报为准吗？
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2020-04-15
12月计提所得税费用，是弥补以前年度亏损之后，剩下的利润来计提吗？
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2020-01-12
某高新技术科技有限公司2018年度有关数据如下: 营业收入 15000000元；利润总额 7000000元；业务招待费 2000000 元：允许弥补以前年度亏损 1000000元、研发费用加计扣除 2000000 元、其营业收入中，有3000000为转让高新技术所得，
要求，计算该企业2018年度应缴企业所得税。
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2020-06-09
老师，2019年度奖金（10000元）当年未计提，2020年发放，会计分录：
借：以前年度损益调整 10000
贷：应付职工薪酬 10000
同时
借：利润分配-未分配利润 10000
贷：以前年度损益调整 10000
请问年度汇算清缴时 职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出账载金额实际发生额和税收金额分别怎么填写？（2019年工资合计10万）
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2020-04-20
借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 2298.87借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 2298.872借；以前年度损益调整-管理费用 贷；以前年度损益调整 ——营业外支出，问题是17年做了增值税缴纳2298.87
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2018-08-14
年报后调整以前年度损益
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2023-03-13
在小企业会计制度下，2017年企业汇算清缴补交税款的会计分录是做到以前年度损益调整呢，还是记入当期呀？哪种更恰当一些？
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2018-04-11
老师，我在202001年月申报2019年第四季度企业所得税时把利润总额的数填写成了净利润的数，有7000元的所得税费用，老师我想在这个一季度用以前年度损益调整调整过来，还是汇算清缴的时候再调整么
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2020-04-10
老师您好，请问所得税汇算清缴后有补交的所得税费用，做了这样的分录，借以前年度损益调整贷所得税费用，借所得税费用贷应交税费，需要调整财务报表应交税费和未分配利润年初数吗？审计给出的报告是按照第四季度所得税费用数填的，应交税费和未分配利润也没调整。这两个有差异可以吗
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2020-04-30
老师，在19年申报第四季度企业所得税时，我忘记计提了，在20年1月费才补提，通过以前年度损益调整这个科目，调整了，现在汇算清缴，需要申报2019年全年的财务报表，请问老师，这个报表是按照我漏提的报表申报？还是按照现在调整后的报表申报呢？第四季度的报表我已经按照漏提的所得税申报了
1/1850
2020-04-10
老师好：一季度企业所得税预缴不能填弥补以前年度亏损？
1/1453
2021-04-08
老师，我们公司去年亏损，今年一季度盈利，在季度申报所得税的时候，主表有一栏是弥补以前年度亏损。这一栏需要填写吗？填写的金额是本季度盈利金额，还是去年亏损金额？
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2020-04-03
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