企业所得税第一季度是盈利的，可是没缴纳所得税，填写的是弥补以前年度亏损。第二季度是亏损的，还是填写弥补以前年度亏损吗？

莹莹 追问

2019-07-15 08:10

老师，帮我看看第二季度填写的对吗？

江老师 解答

2019-07-15 08:25

这个可以的，与利润表保持一致，就行了。

莹莹 追问

2019-07-15 08:27

可是第二季度没有填写，弥补以前年度亏损啊

江老师 解答

2019-07-15 08:30

这个是因为亏损的，不存在填写

莹莹 追问

2019-07-15 08:38

老师，之前年度要是盈利的，是不是就不能填写弥补以前年度亏损了啊

江老师 解答

2019-07-15 08:38

是的，就是没有亏损，就不能弥补以前年度的亏损了

莹莹 追问

2019-07-15 09:03

老师，那我想查询一下，以前年度亏损，有没有剩余，应该怎么查询？

江老师 解答

2019-07-15 09:03

这个可以查你们的企业所得税年报

莹莹 追问

2019-07-15 09:08

老师，2017年汇算清缴是有弥补的，为啥2018年汇算清缴的明细里边没有呢

江老师 解答

2019-07-15 09:10

你看2018年汇算清缴就是有弥补以前年度亏损28万元多

莹莹 追问

2019-07-15 09:12

老师，我不明白！

江老师 解答

2019-07-15 09:18

你看2018年的最后一行，可结转后期的亏损额，就减少了。

莹莹 追问

2019-07-15 09:20

就是现在已经没有剩余亏损了，是吗？老师

江老师 解答

2019-07-15 09:22

应该是没有亏损的数据了

莹莹 追问

2019-07-15 09:23

好的，谢谢老师，可是2018汇算清缴以后，也没有缴纳所得税啊

江老师 解答

2019-07-15 09:36

这个应该是弥补了前期的亏损，你看前三年的亏损都是弥补了的

莹莹 追问

2019-07-15 10:20

老师，我还是不明白，有这种相关课程的链接吗

江老师 解答

2019-07-15 10:21

这个学习会计学堂中税学堂中的“企业所得税的内容”