请问老师，在今年3月份收到去年计提费用的发票，去年计提时候是按普票计提的，今年收到的是专票，那么在今年3月份的分录是不是要将差额计入以前年度损益调整科目，比如去年计提的费用是10000，结果收到专票是可计入的费用是9434，那么需要将566计入以前年度损益调整科目，借：应缴税费-应交增值税-进项税额 566，贷：以前年度损益调整 566，月末讲以前年度损益调整科目余额转入利润分配-未分配利润科目，虽然准则和税费上说在年报没报出之前，可以调整上年数，但是分录还是得这么做，因为去年的账已经年结了，今年也做了2个月的账了，只需要修改年报表就可以了，而不需要通过大量反结账去改去年的账，企业所得税年报也只需要使用修改后的年报表就可以了，这里操作正确吗？谢谢

我不太明白我做了一笔分录借：以前年度损益调整贷：应交税金应交企业所得税，借：应交税金应交企业所得税贷：银行存款为何软件里结转是借：以前年度以前年度损益调整调整贷：本年利润这样结转对吗这不影响当期损益吧

答： 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整 不影响本期

老师，去年成立的公司，费用没有入账，今年通过以前年度损益调整做到今年，这笔费用可以在今年减掉之后算企业所得税吗？税务去年是企业所得税是0申报的，今年报表怎么改

答： 你好。可以的，学员。你直接在今年汇算清缴更改今年的即可，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，企业所得税12月忘了计提，那我是不是在缴税时做到以前年度损益调整里？

答： 你好 是的 你需要走这个科目补计提的