小微企业六税两费减征政策,根据 根据减征前计提 还是减征后计提? 谢谢老师
1/699
2022-05-12
去年企业所得税没有计提,今年该怎么计提 是不是没有以前年度损益调整了
1/2090
2017-12-04
汇算清缴企业所得税补缴那部分怎么做帐,要不要计提,计提和缴纳怎么记帐?
6/674
2020-06-10
老师好,我们是小规模纳税人,收入不超过30万是减免增值税的,所以我们这个季度无需缴纳的,那请问我做收入的时候已经把增值税算出来了,收入的会计分录是 借:现银 贷:营业收入 贷:应交税费--应交增值税 结转时 借:应交税费_增值税 贷:营业外收入 是这样吗?还需要计计提增值税吗?
1/1989
2020-06-22
多计提的税怎么冲减掉啊,比如应交税费-应交企业所得税多计提了,实际缴的时候并没有缴那么多
1/782
2019-04-02
问题如下:“对于未达起征点的增值税小微企业减免税优惠,在会计上计入营业外收入,但是后续如何处理?1,这部分转入营业外收入的减免税之后应该怎么处理?将营业外收入年末转入本年利润?2,在申报企业所得税时,这部分营业外收入是否要算入利润总额中?”
2/1038
2018-09-04
小企业会计准则的营业税金及附加现在也改为税金及附加了吗?
1/2195
2017-12-08
那个未达9万销售额的计提的增值税,写分录的话,是二级分录写减免增值税吗?也就是借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-减免增值税
1/472
2018-04-09
税金及附加这些的计提,基数是增值税,像超市租赁摊位所计提的租赁税,也要计提税金及附加吗?
1/587
2018-09-19
老师,前会计计提工资分录为:借:营业成本 114000 贷:应付工资100000应付福利费14000,支付工资分录为:借:应付工资100000贷:库存现金100000这样是不是错的
1/803
2019-11-15
庚公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2x18年6月20日,庚公司与承租方签订办公楼租赁合同, 将-闲置办公楼用于出租。租赁期为自2x18年7月1 日起2年,年租金为360万元,庚公司按月平均确认租金收入。租赁当日, 该协公楼的成本为3200万元,已计提折旧为2100万元,末计提减值准备,公允价值为2400万元。办公楼2x 18年12月31日的公允价值为2600万元, 2x 19年12月31日的公允价值为2640万2x20年7月1日,庚公司收回租赁期届满的办公楼并对外出售,取得价款2800万元。不考虑其他因素, 庚公司上述交易事项对2x 20年度营业利润的影响金额为( )。 麻烦老师写下过程
9/744
2022-03-24
.2022 年 6 月 30 日,某企业将自用建筑物转为投资性房地产对外出租,采用成本模式计 量,转换日,该建筑物账面价值为 3100 万元, 尚可使用 20 年,预计净残值为 100 万元,按年 限平均法计提折旧,按照租赁合同,每年收取租金 200 万元。不考虑其他因素,出租后该建筑 物对企业 2022 年营业利润的影响金额为 这个不会老师
2/296
2024-05-06
甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。有关资料如下:2×15年12月1日甲公司与乙公司签订协议,将自用的办公楼出租给乙公司,租期为3年,每年租金为8 000万元,每年6月30日收取租金,2×16年7月1日为租赁期开始日,2×19年6月30日到期。2×16年6月30日该房地产的公允价值为60 000万元,该资产账面原值为70 000万元,已计提的累计折旧为8 000万元(其中2×16年1月至6月累计计提折旧为100万元),未计提减值准备。 其中2×16年1月至6月累计计提折旧为100万元为什么会影响2×16年营业利润?
1/519
2023-12-14
我公司这季度要缴纳一万元的增值税,要另外计提税金吗?怎么计提,税率是多少?怎么会计处理。老师们
1/636
2020-01-07
收取包装物押金一年以后,计提增值税,计税部分已冲抵了相应押金,若对方又退回包装物后,又退给对方押金金额为多少呢,是不是要减除计提的增值税?
1/907
2016-11-13
计提计生奖的应纳税所得额是企业所得税的还是个人所得税的?
1/2526
2019-04-12
老师,企业所得税免税的企业平时做账是不是不用计提所得税啊?
1/797
2016-04-05
个人所得税和企业增值税以及企业所得税什么时候计提和扣缴
3/3341
2017-06-02
请问老师,去年12月末所得税计提少了,现在到了交税时比计提要大,分录是不是这样做: 借:所得税 X 贷:应交税费-应交企业所得税 X 借:应交税费-应交企业所得税 X+年末计提数 贷:银存 X+年末计提数 还要调整本年利润和未分配利润这两个科目吗
4/1758
2020-05-28
老师工资每都要计提吗,计提是计提下月的吗数额是根据本月来写吗。我们是工程装修不是主营,那工程部工资计入哪个科目
2/357
2019-04-17