老师好，我们是小规模纳税人，收入不超过30万是减免增值税的，所以我们这个季度无需缴纳的，那请问我做收入的时候已经把增值税算出来了，收入的会计分录是 借:现银 贷:营业收入 贷:应交税费--应交增值税 结转时 借:应交税费_增值税 贷:营业外收入 是这样吗？还需要计计提增值税吗？

会计学堂0123 追问

2020-06-22 13:31

最后是不是直接结转本年利润就可以了

林立老师 解答

2020-06-22 13:32

你好，是的，将营业外收入转入本年利润就可以了。

会计学堂0123 追问

2020-06-22 13:58

老师我想请问您一下，我们单位现在核减固定资产，请问我如何结转
贷:固定资产
借:固定资产清理
结转时
借:固定资产清理
贷未分配利润
是这样吗？那请问累计折旧那里怎么办

林立老师 解答

2020-06-22 14:01

你好
是这样的
借，固定资产清理
借，累计折旧
贷，固定资产

会计学堂0123 追问

2020-06-22 14:02

那固定资产清理结转到哪里

会计学堂0123 追问

2020-06-22 14:03

请告诉我每一步的分录谢谢您

林立老师 解答

2020-06-22 14:11

你好，您的固定资产是出售了还是？

会计学堂0123 追问

2020-06-22 14:26

是无实物不存在了

林立老师 解答

2020-06-22 14:28

你好，如果是这样，是盘亏处理，不通固定资产清理；
借，待处理财产损益
借，累计折旧
贷，固定资产

借，营业外支出
贷，待处理财产损溢

会计学堂0123 追问

2020-06-22 14:30

那最后是不是把营业外支出结转到本年利润呢

林立老师 解答

2020-06-22 14:43

你好，是需要将营业外支出转入本年利润的、

会计学堂0123 追问

2020-06-22 14:44

非常感谢您老师，谢谢您的细心指导

林立老师 解答

2020-06-22 14:45

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。