;)
老师，餐费发票记入管理费用，二级科目业务招待费，还是餐费，汇算清缴的时候需要调整吗
2/1591
2022-03-30
公司2016年11月成立，至今未取得营业收入，16年12月发生开业招待费8万元，连带办公费差旅费等总共费用约有25万已填入季度预交，①按规定是否筹建期业务招待费可计入开办费60%扣除，如果可扣除应该如何填汇算清缴表。②原已计入管理费用-各二级明细，是否应改为待摊费用-开办费
1/588
2017-05-19
我从卡里去了3000元现金，用于领导来我公司安排住宿、订房间的预付款，过了2天，我去酒店结算，产生住宿费：2802，退了现金198,给我，我把198存入了银行。我是这样处理这笔业务的：预定房间：借：预付账款3000 贷：银行存款3000；结算时：借：银行存款198 管理费用-业务招待费2802，贷：预付账款3000，做内账，这样做对吗？作为出纳，退回的198元存入银行还需要编制收款凭证吗？还是直接用一张付款凭证？
1/752
2018-01-18
汇算清缴时，涉及到视同销售的捐赠和三项经费，广宣费，业务招待费的费用需要做纳税调整，请问这些情况做纳税调整时如何做分录
4/609
2021-10-27
筹备期间 单位在超市买了购物卡 那么这个购物卡的会计分录应该怎么写 ？借:预付账款-预付卡
贷:银行存款 等到送客户的时候 再借:管理费用 -业务招待费 贷: 预付账款-预付卡 ？？
2/844
2021-10-09
老师，公司管理层为开展业务而送客户的好处费。沒有取得发票
记入管理费用业务招待费，
还是其他应收款
2/608
2021-02-22
老师，请问下老板娘她们的一些个人消费品，都是小金额的，以前年份的也有，我在勾选系统中全打勾了，打算做进项税额转出。那具体分录如何做，打算一部份做业务招待费一部份做福利费，还有专门买这批货有小额的配送货，怎么做分录好
6/194
2023-09-19
我从卡里去了3000元现金，用于领导来我公司安排住宿、订房间的预付款，过了2天，我去酒店结算，产生住宿费：2802，退了现金198,给我，我把198存入了银行。我是这样处理这笔业务的：预定房间：借：预付账款3000 贷：银行存款3000；结算时：借：银行存款198 管理费用-业务招待费2802，贷：预付账款3000，做内账，这样做对吗？
1/654
2018-01-18
申报所得税这个金额与实际利润表亏损金额 相隔一个管理费用-业务招待费 7825 可是这个可弥补亏损所得无法人工改动 不知道该如何操作？ 能解答一下嘛？
1/737
2018-05-19
甲公司为居民企业，2020年有关收支情况如下: (1）取得产品销售收入7 000万元、转让机器设备收入20万元、国债利息收入10万元、客户合 同违约金收入5万元。 (2）支付税收滞纳金2万元、银行加息6万元，向投资者支付股息25万元，向关联企业支付管理 费13万元。 (3）发生业务招待费70万元。 (.4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为3 600万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额寸，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超 过当年销售（营业）收入的5‰。 要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 求应纳税所得得额?
答案3344不对。
1/5792
2021-03-31
老师，1、业务招待费，平时预扣预缴增值税，先全部扣除吗2、在次年汇算清缴时候，超过可抵扣的部分调增？如果要补税，那需要交滞纳金吗？
3/605
2022-07-08
某企业是居民企业，2021年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生管理费用480万元（其中业务招待费25万元），请你尝试对该企业的业务招待费进行纳税调整。
2/1475
2022-10-25
老师，我现在迷糊了。申报系统中进项与我勾选的一样，但是做账有一笔业务招待费，少了进项和进项转出这个步骤，直接当普票全部做费用了，但是这业务招待费开的专票，我系统中勾选了。现在我12月份补做了这个分录了。进项和进项转出这个步骤。
申报时进项税额转出看错了多填了，现在需要更正申报吗？
3/34
2024-12-20
我要咨询一下企业所得税里期间费用里的业务招待费这项，需要填调增项目那表吗？
1/1068
2017-11-16
房地产公司，拿地后开发前发生跟建设有关的业务招待费，是记管理费还是记开发支出里？
1/879
2020-06-28
老板宴请的餐费，还有老板自己的餐费，如何筹划？
都计入管理费用业务招待费的话汇算企业所得税时会超标，该如何处理呢？
1/1423
2019-07-06
公司2019年成立，当年有收入40万，当年发生业务招待费2万，当明列入管理费用-开办费，汇算清缴可以按20000*60%=12000可以税前扣除吗
1/910
2020-03-26
老师，调整以前年度的业务招待费调整为管理费用，能不能只调整部分金额，已经汇算清缴完
1/1313
2020-05-22
老师，业务招待费是这样理解吗：
当年主营业务收入（不含税）1000万元，当年业务招待费发票有50000元，按发票金额的60%进行扣除，即3万可以扣除，且不超过1000万千分之五的限额5万，所以只有2万要调整，在汇算清缴时，如果净利润是-1万 ，那么我需要补交（2万-1万）*25%=2500元，是这样理解吗？
2/739
2022-06-29
老师，您好。请问公司购买香烟用于赠送给客户，作为业务招待费。需要缴纳哪些税费呢？代扣代缴个人所得税，视同销售缴纳增值税不？
3/402
2024-11-25
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
