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之前会计遗留的业务问题：应交税费——应交增值税（进项税、已交税金、减免税款、出口递减内销产品应纳税款；销项税、出口退税、进项税额转出）均有余额，结转后显示应交税费——应交增值税——转出未交增值税，有贷方余额。但是我公司不欠税款，可以指导一下，如何处理？
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2019-07-05
按规定抵减增值税应纳税额借：应交税费-减免税 330贷：管理费用 330借：应交税费-应交增值税 330贷：应交税费-减免税 330实际抵减是做这两个？还是只做那一个分录？借：应交税费-应交增值税 330贷：应交税费-减免税 330 还要做这一个分录吗
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2017-03-20
老师请问：之前因把应交税费-应交增值税-待认证进项税额做到：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税中，再做调整科目时，是不是：借：应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，这个分录对吗？
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2016-12-21
小规模纳税人，是国税代开增值税专票，代开时已经当场缴纳增值税税额及地税的增值税税金及附加，那么地税的印花税，城建税，教育附加以及地方教育附加税还需要计提吗？如果计提的话是在发票日计提还是何时计提呢？
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2018-01-12
月末销项税额大于进项税额要缴纳增值税的时候，所有的的增值税明细科目。无论借贷方向都先计入 应交税费-应交增值税－转出未交增值税。最后应交税费-应交增值税－转出未交增值税又 转到应交税费-未交增值税
是这样吗
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2018-12-27
老师，前会计1到四月结转增值只做了借应交税费增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税这笔，进销项都有余额，我可以在9月补做借应交税费增值税销项 贷应交税费增值税进项，应交税费增值税转出未交增值税清零嘛
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2021-09-30
开票金额700000，11% 税率 不含税=630630 增值税=700000/1.11*0.11= 69369.37 企业所得税税率2% 算出来等于1261.26个人所得税 税率0.6% 算出来等于 3788.78 印花税师210 城市建设税4755.86 地方教育附加税1387.39 资源税税率0.005 算出来等于 3153.15 麻烦你帮看看算的对不对？？？
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2017-06-28
老师，建筑施工企业，有简易计税和一般计税项目。能分别写下简易计税和一般计税增值税月末结转的会计分录吗？应交税费简易计税科目月末有余额吗？计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税吗？
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2022-02-26
你好老师，做出来退税的账时，计算进项税额转出，借:主营业务成本/进项税额转出
贷:应交税金/应交增值税/进项税额转出
计算应退税额时
借:其他应收款/出来退税
贷:应交税金/应交增值税/出口退税
那么月底结转增值税时怎么结转呢
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2019-05-30
老师早，4月申报缴纳属期3月份的增值税，分录这样写：
3月份结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税
4月份缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
2/1410
2020-05-04
老师您好！我多缴了增值税和附加税，现在申请抵税，请问该怎么做账务处理呢？谢谢！
计提税款时：借：应交税费-销项税-260
贷：应交税费-进项税-130
应交税费-未交增值税-130
实际缴纳时：借：应交税费-未交增值税230
贷：银行存款-230
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2020-11-24
我们这个月有红冲去年免税发票，导致不含税金额和增值税税额不一致，
然后增值税申报表里的增值税税额是和红冲免税发票后的金额一致，变少了，
账上和开票查询统计增值税一致，请问增值税申报表怎么更改增值税税额 ？
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2023-07-12
老师，我上个月留抵的税额是17.79元，本期认证的进项税额3137614.68元，本期的销项税额是48,976.82元，结本月增值税时，我做这个分录，你看一下对吗？
借：应交税费_应交增值税_销项税额 48,976.82
应交税费_未交增值税 3088637.86
贷：应交税费_应交增值税_进项税额 3137614.68
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2025-05-04
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
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2018-07-06
1、（关税完税价格+关税）/（1-消费税）
2、（关税完税价格+关税）
老师，请问什么情况下用第一个工式？什么情况用第二个工式？？
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2021-04-06
税金及附加的计算基数是本期实际缴纳增值税税？东莞这边批发零售商的增值税税率和所得税税率是多少呀
1/1120
2017-12-23
月末是不是要做 这一步？ 借 应交税费—应交增值税 销项税额 贷 应交税费—应交增值税 进项 贷 应交税费—未交增值税
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2018-11-02
老师，建筑业税负是所有交给税局的税除以未含税金额吗？包括附加税么？分包缴的增值税跟附加税要一起计吗？
1/583
2019-08-16
老师，一般纳税人，有留抵税额，期末结转借：转出未交增值税 -销项税额 贷：未交增值税-未交增值税-销项税额 可以吗
3/1166
2020-06-05
小规模纳税人超过免税范围是全额交税还是超过部分交税，要交税的话，小规模纳税人计提缴纳税额怎么做分录？
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2017-11-16
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