老师您好！我多缴了增值税和附加税，现在申请抵税，请问该怎么做账务处理呢？谢谢！ 计提税款时：借：应交税费-销项税-260 贷：应交税费-进项税-130 应交税费-未交增值税-130 实际缴纳时：借：应交税费-未交增值税230 贷：银行存款-230

Eleven 追问

2020-11-24 19:43

之前是因为报税时亿企赢系统显示的进项票税款金额是30，所以应该交税230元，后来核实后才发现实际认证进项票税款金额为130元，所以就导致了多交了，现在申请抵税

郭老师 解答

2020-11-24 19:46

借转出未交增值税
贷进项
现在补这个的
然后附加税交税多少计提缴纳多少

Eleven 追问

2020-11-24 19:52

老师我计提增值税时的详细分录是这样做的，借：应交税费-销项税   贷：应交税费-进项税  应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税，我已经是按正确的进项票税款金额入账了，由于是交款后才发现进项票税款金额不对，所以次月的交税分录是按银行扣款的实际金额（即当时多计提的金额）入账了，现在我在税局申请了抵税，请问抵税需要做账务处理吗？该如何做账务处理，谢谢

郭老师 解答

2020-11-24 19:57

借转出未交增值税贷进项100
做这个就可以
需要抵扣100
100不做

Eleven 追问

2020-11-24 20:05

老师你的意思是需要抵缴税款的100元不需要做会计处理？只要把正确的进项票税款金额入账就可以了？

郭老师 解答

2020-11-24 20:08

不需要做
之前已经提前做了

Eleven 追问

2020-11-24 20:19

老师请麻烦你看一下我第一张图片是按正确的销项和进项金额做的分录，第二张图片是实际缴纳时多缴的税费，第三张图片是次月时未交增值税的金额，你看一下这样对吗？这样相当于是未交增值税借方有多缴款的余额，这个多交款的金额我就不用做账务处理，直接留着等抵缴税就可以了对吗？谢谢老师，辛苦了！

郭老师 解答

2020-11-24 20:28

你好
是的
可以这么做的