月末销项税额大于进项税额要缴纳增值税的时候,所有的的增值税明细科目。无论借贷方向都先计入 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。最后应交税费-应交增值税-转出未交增值税又 转到应交税费-未交增值税 是这样吗
陌上花开
于2018-12-27 17:25 发布 1078次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2018-12-27 17:26
您好!不是。实际上并没有要求这样转。当然你要转是可以的。
实际上只需要
月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
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