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去年的房租发票（2020.1.21-2021.1.20共计20万）因为一些原因没有开票，今天才开出来，我在这个月做了一张凭证：
借：管理费用 10958.9
以前年度损益调整 189041.1
贷：其他应收款 200000
做完之后我发现月末结转的时候直接将以前年度损益调整转到了利润分配-未分配利润借方，到那时本月的资产负债表和利润表的钩稽关系就不平，差额就是189041.1.这种情况我该怎么处理呢？特别是现在又做汇算请教该怎么办呢？
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2021-05-26
23年的房租，12月底计提了借：管理费用-房租 贷 其他应付款 等24年1月支付了费用，并收到了发票，这个时候怎么做分录？是红冲之前计提的，通过以前年度损益调整（企业会计准则）或者利润分配未分配（小企业）做分录？
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2025-05-13
老师，这里多提了摊销不应该是冲递延所得税资产吗？借:以前年度损益调整
贷:递延所得税资产
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2021-08-09
乙企业在上年因与甲企业发生的未决诉讼披露了或有资产，由于上年或有资产未满足基本确定条件而不确认为资产。今年资产负债表日后调整期间（所得税尚未汇算清缴），判决结果公布，乙企业收到了甲企业的赔款。
今年做如下账务处理：
借:其他应收款 贷:以前年度损益调整—调整营业外收入
借：银行存款 贷：其他应收款
问题：今年对该调整事项账务处理中是否还需要调整上年所得税费用？
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2022-02-19
老师，跨年的发票开了负数发票，记账时，直接按原分录记负数，还是需要通过以前年度损益调整呢？原分录借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
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2020-06-18
去年年底计提的所得税29000，今年1月份缴纳所得税28000，汇算清缴的时候补交所得税1000，这个补交1000元应该做分录 借：应交税费—所得税 1000，贷：银行存款1000 不需要再做计提分录了吧？ 如果汇算清缴是30500，分录 借：以前年度损益调整 1500 贷：应交税费1500 借：应交税费—所得税 贷：银行存款1500； 借：利润分配—未分配利润1500 ；贷：以前年度损益； 这样做对么？
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2020-06-06
公司以前是小规模，企业所得税一直是核定征收，是不是不能弥补以前年度亏损？3.1日刚转为一般纳税人。
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2017-03-16
汇算清缴报告中没有将纳税调整后所得弥补以前年度亏损，但是在填写年报时却调整了，这样要已年报为准吗？
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2020-04-15
12月计提所得税费用，是弥补以前年度亏损之后，剩下的利润来计提吗？
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2020-01-12
某高新技术科技有限公司2018年度有关数据如下: 营业收入 15000000元；利润总额 7000000元；业务招待费 2000000 元：允许弥补以前年度亏损 1000000元、研发费用加计扣除 2000000 元、其营业收入中，有3000000为转让高新技术所得，
要求，计算该企业2018年度应缴企业所得税。
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2020-06-09
填写企业所得税预缴的纳税申报表A类，第8行：弥补以前年度亏损的金额是不是应该小于等于4行 5行-6行-7行
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2017-11-12
查账征收的个人独资企业经营所得能不能弥补以前年度亏损？
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2022-04-11
企业所得税减免金额，申报表上减免税金额那一栏是0就说明减免税金额是0吗弥补以前年度亏损的金额算减免税的金额吗
1/1643
2018-04-03
企业所得税第一季度是盈利的，可是没缴纳所得税，填写的是弥补以前年度亏损。第二季度是亏损的，还是填写弥补以前年度亏损吗？
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2019-07-15
到第三季度累计利润总额是盈利的，已经计提所得税费用，但申报时系统默认弥补以前年度亏损，不交税（不想在季度弥补亏损怎么处理？
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2018-10-11
老师，2019年度奖金（10000元）当年未计提，2020年发放，会计分录：
借：以前年度损益调整 10000
贷：应付职工薪酬 10000
同时
借：利润分配-未分配利润 10000
贷：以前年度损益调整 10000
请问年度汇算清缴时 职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出账载金额实际发生额和税收金额分别怎么填写？（2019年工资合计10万）
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2020-04-20
老师，7月份的时候我公司返了一笔土地使用税，然后我做分录：借：银行存款 贷：以前年年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，都是期末的时候资产负债表和利润表不平，是怎么回事？我应该怎么调整？
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2018-10-19
检测认证公司,12月支付的规费和分包费未收到发票,会计只接做的分录是 借:主营业务成本 货:银行存款 请问在汇算清缴前收到发票,是做 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:以前年度损益调整 还是贷:主营业务成本,来冲减多记的成本?
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2020-02-16
比如19年5月汇算清缴18年的所得税，如果需要纳税调增，分录是借 所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ，这个分录我有疑问，按理说应该是18年相关的所得税，这个分录应该反映到18年的账上，但是因为19年5月才汇算清缴，那么是不是可以把分录改成 借：以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税，然后改19年报表的年初数，未分配利润，和应交税费-应交所得税
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2018-12-31
老师这个分录怎么写
他不是通过以前年度损益调整转留存收益 那怎么弄
借：递延所得税资产50
贷：这个对方科目是什么？
1602302080612
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2020-10-14
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