去年的房租发票（2020.1.21-2021.1.20共计20万）因为一些原因没有开票，今天才开出来，我在这个月做了一张凭证： 借：管理费用            10958.9 以前年度损益调整    189041.1 贷：其他应收款        200000 做完之后我发现月末结转的时候直接将以前年度损益调整转到了利润分配-未分配利润借方，到那时本月的资产负债表和利润表的钩稽关系就不平，差额就是189041.1.这种情况我该怎么处理呢？特别是现在又做汇算请教该怎么办呢？

用以前年度损益调整科目，调整上年多计提的管理费用，分录： 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 金蝶结转的时候 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 结果报表中资产负债表 和 利润表 勾稽有差额，差额就是 以前年度损益调整的差额，

答： 你好。 你调整了以前年度损益调整 和利润分配。 报表勾稽就是会有这个差异金额的

把以前其他应收款调账了。调账分录借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 借：利润分配~未分配利润 贷 ：以前年度损益调整 未分配利润一下子增加好多，而且资产负债表和利润表的勾稽关系也不对了。是什么原因

答： 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个关系吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

调整以前年度损益调整，导致资产负债表和利润表的勾稽关系不平怎么处理？调整科目：（1）借：以前年度损益调整 27.22 应交税费 27.22 （2）借：利润分配-未分配利润 27.22 贷：以前年度损益调整 27.22

答： 你好，调整：以前年度损益调整，资产负债表和利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个关系，就可以的