老师，跨年的发票开了负数发票，记账时，直接按原分录记负数，还是需要通过以前年度损益调整呢？原分录借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额

????平淡是真 追问

2020-06-18 10:04

老师，可以说一下具体的分录吗？借:应收账款   负数   贷:以前年度损益调整  负数  应交税费－应交增值税销项税额负数吗？

????平淡是真 追问

2020-06-18 10:04

然后月底再把以前年度损益调整转入本年利润

meizi老师 解答

2020-06-18 10:07

你好    借:应收账款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 应交税费－应交增值税销项税额负数    嗯 是的    在以前年度损益调整转入未分配利润去  不是及本年利润 哦

????平淡是真 追问

2020-06-18 10:18

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-18 10:24

没事希望能帮到你