冲回以前年度多提的收入，怎么做分录？原分录借，库存现金 贷主营业务收入 应交税费 是不是这样做？借 以前年度损益调整 应交税费 贷库存现金 我们是小规模

暖 追问

2020-03-19 20:50

税金就不调了是吧？

庄老师 解答

2020-03-19 20:52

你好，要的，借库存现金 ，贷以前年度损益调整，借 以前年度损益调整 ，贷应交税费－－应交所得税

暖 追问

2020-03-19 22:33

我没看懂你这个分录，冲回之前多记点收入，为什么还要借库存现金呢？

庄老师 解答

2020-03-19 22:53

你好，前面是按照你做的原来分录红字负数冲

庄老师 解答

2020-03-19 22:55

可以这样外面，多记现金，多记收入，调整分录，借以前年度损益调整，贷库存现金

庄老师 解答

2020-03-19 22:56

借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整

庄老师 解答

2020-03-19 22:57

多交所得税要去税务局申报退税

庄老师 解答

2020-03-19 22:57

不过手续很麻烦，留下抵扣所得税

暖 追问

2020-03-19 22:58

小规模纳税人是季报，年底的应交所得税直接转入了营业外收入，2020年如果要重回多计提的税金，那2020年一月份的税金就是负数了

庄老师 解答

2020-03-19 23:08

你好，应交税费为什么直播转入营业外收入

暖 追问

2020-03-20 07:54

因为这个是小规模，不超30万税额，直接计入营业外收入

庄老师 解答

2020-03-20 13:13

你好，小规模纳税人是季报，年底的应交所得税直接转入了营业外收入，这个是增值税季度不超过30万元同，免征增值税及附加税，最后结转时，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入，