23年的房租，12月底计提了借：管理费用-房租 贷 其他应付款 等24年1月支付了费用，并收到了发票，这个时候怎么做分录？是红冲之前计提的，通过以前年度损益调整（企业会计准则）或者利润分配未分配（小企业）做分录？

菡 追问

2025-05-13 16:57

计提房租  没有发票可以计提吗？

家权老师 解答

2025-05-13 16:58

后期取得发票就可以税前扣除的，可以根据合同计提的

菡 追问

2025-05-13 17:00

那后期收到发票的时候是不是不需要做分录了，如果是汇算清缴前，不用改，汇算清缴后的话这部分需要调增吗》？

家权老师 解答

2025-05-13 17:01

不存在差额就不需要更正，今年只是补开发票，备注以下发票在某个凭证后边