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一般纳税人开出去的普通发票怎么做账？
是这样吗：
借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
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2023-10-09
老师小规模纳税人的无票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
有2个问题：1.小规模纳税人计提增值税的时候，是只需要写到2级科目就可以了是吧，不需要写销项税额是吗？
2.是当月就需要把增值税转入营业外收入，还是说一个季度完了，看收入有没有超过30万，在将3个月计提的增值税一次性转入营业外收入呢？
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2021-01-15
老师，8月份我们有收入是46374元，其中4万是开专票的，我做了借主营业务收入是45023.30，贷应交税费1350.7，然后又做了一个借应交税费1350.7，贷营业外收入-政府补助1350.7，现在我做10月份的账才想起专票4万要交增值税的，交了396.04元，这个那之前8月份的那个应交增值税的分录是不是做错了，我按3%算的,怎么调整啊？
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2023-11-16
我想问一下我做的是小微建筑公司被挂靠业务。我想问，进帐的会计分录是不是可以做成：借：银行存款贷：主营业务收入，贷：应交税费应交增值税销项税
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2021-06-27
老师 我这个季度不超过45万 分录要怎么做啊 是做到营业外收入里吗?借：银行存款 贷：主营业务收入 代应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入 这样可以吧
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2022-03-14
10. 出口企业收到主管国税机关《生产企业进料加工贸易免税证明》后，依据注明的“不得免征和抵扣税额抵减额”作如下会计分录，则正确的是（）。
A.借：主营业务成本——进料加工贸易出口（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
B.借：税金及附加（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C.借：主营业务成本——进料加工贸易出口贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
D.借：应收外汇账款（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C为什么不对？
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2021-09-29
我们是外贸企业，上年出口的货物，今年要改为免税，进项需要转出，分录应该是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）； 还是 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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2023-09-11
一般纳税企业
买进材料113元普票 卖出113元
买进时借：原材料113 贷：现金113
外出：借：应收113 贷：其他营业收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）13
结转成本：借：主营业务成本113 贷：原材料113
我结转材料成本的时候是按113 还是100？
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2021-03-13
关于小规模纳税人做账时的那个增长税是需要结转到营业外收入嘛？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交税（小规模纳税人专用） 这个应交税费月末是结转到营业外收入嘛？借：应交税费——应交增值税（小规模纳税人专用）贷：营业外收入）政府补助
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2023-10-26
老师 请教个问题 小规模纳税人2022年4月开始免税 那我做账的时候应该怎么处理 三个点的时候 我们是借：现金/应收 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后到季末把这个增值税放到营业外收入 我们试着把开票收入填在其他免税销售额那里 然后在未达起征点那里就显示3个点税额 那这样我们应该怎么做账务处理呢？
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2022-05-11
你好老师，我单位是小规模纳税人，二季度含税收入是455,000元，本季做收入是应该按照1%税率计算收入（借：银行存款455,000.00元, 贷：主营业务收入450,495.05 元 贷：应交税费-应交增值税4,504.95元）？还是按照3%税率计算及收入（借：银行存款450,000.00元，贷：441,747.57元，贷：13,252.43元）？
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2021-08-18
老师新年好！ 公司一搬纳税人，2023年有进项没有抵扣，直接做到成本了。使用的小企业会计制度。如果2024年2月要抵扣的话，以前做的成本跨年了， 是不是也可以直接冲成本。冲：主营业务成本。
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 负数
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2024-02-19
2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；2020年2月12日会计分录如何记录？
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2021-01-01
所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？
借:以前年度损益调整
贷:相应科目(比如预收帐款)
借:应交税费--应交所
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2021-05-12
老师，您好！
我们是小规模纳税人，在第三季度（7，8，9月）计提的应交增值税，跟实际申报的增值税，因小数点差异，少了0.4分，然后在10月份的时候做了一笔调整分录 借：主营业务收入0.04 贷：应交税金-增值税 0.04
现在报第四季度增值税的时候发现，账上的主营收入，跟申报的收入相差这4分钱，这种情况要怎么处理？
需要调整第三季度的申报表吗？
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2024-01-10
小规模纳税人：售货机售出商品100元，产生平台手续费10元，实际到账90元
会计分录：借：银行存款90元
财务费用？销售费用 -手续费 10元
贷：主营业务收入 97.09
应交税费-应交增值税 2.91元
请问老师，这个分录对吗 ? 这里产生的手续费计入财务费用还是销售费用?
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2024-06-10
老师，服务业小规模纳税人无票收入，怎么做账，借银行存款，贷主营业务收入，要贷应交税金-应交增值税吗？
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2022-03-06
仓储费可以先做应付款？就是店铺收入一部分做成应付款，比如店铺收入是1000元，那仓储费是200元，可以先做成：借：其他货币资金 1000 贷：其他应付款-仓储费 200 主营业务收入 792.08 应交税费-应交增值税-销项 7.92 再收到发票后做 借：其他应付款-仓储费 200 贷：银行存款 200 可以这样做？就是仓储费可以做往来款？但是前面的都是做的是销售费用，就这一次做往来款这样可以？
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2024-10-09
老师，我想请教一下就是关于技术服务费，我们收到该项发票是不是可以直接写：
借：主营业务成本
应交税费--应交增值税（进项税）
贷：银行存款/应付账款
5/200
2023-02-21
老师，请问当月有发生销售
借：银行
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
当月计提增值税的时候的分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交税金
贷：应交税费-未交增值税
下月交增值税时
借：应交税费-已交税金
贷：银行
然后我的问题是：应交税费销项税的贷方、进项税的借方、转出未交税金的借方、已交税金的借方都有数，这几个明细科目的期末余额是一直挂着吗？需要结转吗？麻烦老师给我一个增值税从计提到结转的具体分录，谢谢
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2021-05-09
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