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中国公民李小明为境内企业A公司的职员。其2022年的收入情况如下: 全年取得公司发放的工资薪金180000元。无其他特殊性工资薪金所得。3月给B公司提供培训收入20000元;6月给C公司提供培训收入30000元。3月出版一本专著,9月获得稿酬50000元,12月获得稿酬100000元。10月将其拥有的一项非专利技术提供给D公司使用,一次性收取使用费300000元。 其2022年发生的支出如下: 按国家规定标准缴纳的三险一金共计50000元。 发生符合扣除标准的住房贷款利息12000元、子女教育支出10000元。发生符合扣除标准的企业年金6000元。 通过民政部门向抗击新冠胂炎的医院捐赠150000元。计算李小明2022年度综合所得应交个人所得税额。
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2023-05-17
流程是不是这样,一般纳税人企业所得税季报的,123三个月每月月末结转损益到本年利润,3月底用本年利润*25%算出所得税费用,计提分录借所得税费用,贷应交税费 应交所得税。4月缴税时借 应交税费应交所得税,贷银行存款。
1/1740
2020-06-15
这题答案是不是错了,应纳税所得额不是5000以上才计税吗,怎么3000了?
1/314
2019-05-09
个人所得税经营所得的应税项是利润所得还是总收入所得
1/2163
2019-10-19
工商年报中的纳税总额指的是所得税费用总额还是一年所有交的税费。
1/2298
2019-01-06
老师,我企业是一般纳税人,今年所得税核定为核定征收,所得税率为7%,10月份含税销售额为4万,我应该计算多少材料额才算合理呢?
1/516
2015-11-07
小规模 企业所得税当月缴款 分录是不是借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款
4/699
2017-01-18
借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 这个凭证是当年计提所得税的凭证吧?
2/1832
2021-12-30
17年度审计说贵公司在“营业外收入”中记载销售废品4000元,未计销项税581.20元,调减应纳税所得额581.20元,建议贵公司及时计提销项税并申报处理。处理:借营业外收入 581.20 贷应交税金应交增值税-销项 增值税报表附表一在未开具发票里填销售额和税额是吗?
1/634
2018-04-27
老师,企业所得税,上年亏损-69万,是不是今年企业所得税弥补上年亏损,企业所得税实际缴纳金额是0元
2/712
2020-07-15
12月份月末是不是应该计提所得税 借:所得税费用 贷:应交税费~应交所得税
1/902
2019-01-10
请问企业所得税季度预缴纳税申报表A类里的减免所得税额是怎么填的?
2/1663
2016-11-15
4.某居民企业 2019 年境内所得为 1000 万元,从 A 国分公司取得税前收益 200 万元,已缴纳 30 万元公司所得税。从 B 国分公司取得税后收益 72 万元,已缴 纳 28 万元企业所得税。 要求:计算该企业 2019 年度汇算清缴应补(退)的企业所得税税额。 (要求税额计算到万元) 【请写好计算过程,谢谢!】
1/1613
2020-06-30
递延所得税,是确认预计负债以后就确认递延所得税吗? 如果预计负债确认100,当期所得税费用就要减少25(这个确认的前提,是不是当期的所得税应纳税额必须调增?) 如果当期每个季度都对净利润做了相应的调增和调减,是不是汇算清缴就不需要调了?
2/899
2022-05-26
老师这道题中,税率的选择有点儿弄不明白。第一、当期应交所得税的税率用2017年会计期间的15%,不用2018年的25%,是这样理解吗?第二、递延所得税当期发生额时,为什么期初的余额不要这换算成25%的税率去减呢,如递延所得税资产期初余额用15/15%*25%=25,发生额=200*25%-25呢?
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2022-02-17
2024年1月, 北京记文贸易灾展有限公司给员2张天韵实放2023年的年终奖,公司有两种方案让其选择:方案一:一次性英效年终奖金39000元; 方案二:先发放年终奖金36000元 ,剩余的3000元加到下月2资中一起实放。 注:该员2每月税前2资县5000元 ( 已扣除社保费) ,每月的专项附加扣除金额为3000元。根据以上方案填写下表,选择最优方案。税额计算表单位:元项目 方案1 方案2年终奖应交个人所得税 ( 1 ) ( )2资应交个人所得税 ( 3) ( 4 )应交个人所得税合计 ( 5) ( 6 )应选方案 方案(7)上 一 题 下一题
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2023-11-24
老师好!小型微利企业所得税都有优惠政策,利润表的所得税与实际缴纳的所得税差额如何处理?谢谢
1/333
2022-04-16
老师请问 我单位是一般纳税人6月收入减费用后应纳税所得额690000,安小型微利企业纳税的话应该怎样计算?
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2019-07-18
2019年,某企业产品销售收入800万元,出租固定资产租金12万元,该企业全年发生的产品销售成本430万元,销售费用80万元,管理费用20万元,(其中业务招待费10万元),财务费用10万元,营业外支出3万元(其中税收滞纳金1万元),按税法规定缴纳增值税90万元,其他税金10万元,已知该企业适用所得税税率为25% 1,计算该企业2019年度应纳税所得额 2,计算该企业2019年度应纳所得税税额 1,计算该企业2019年度应纳税所得额
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2022-02-06
我是B 类企业,是一般纳税人,收入累计567957.04,核定的税率0.04,应纳税所得额22718.28,税率.0.25,是5679.57,这一行,我不懂,减:符合条件的小型微利企业减免所得额3407.74,其中减半征税3407.74,企业缴的2271.83,其实企业缴税是5679.57中的40%,免税的部分是60%,怎么理解减半征税呢
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2017-11-04
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