2019年，某企业产品销售收入800万元，出租固定资产租金12万元，该企业全年发生的产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元，（其中业务招待费10万元），财务费用10万元，营业外支出3万元（其中税收滞纳金1万元），按税法规定缴纳增值税90万元，其他税金10万元，已知该企业适用所得税税率为25% 1,计算该企业2019年度应纳税所得额 2,计算该企业2019年度应纳所得税税额 1,计算该企业2019年度应纳税所得额

暖暖老师 解答

2022-02-06 21:23

1会计利润的计算是
800+12-430-80-20-10-3-10=259

暖暖老师 解答

2022-02-06 21:24

业务招待费扣除限额10*60%=6
812*0.005=4.06
纳税调增10-4.06=5.94

暖暖老师 解答

2022-02-06 21:24

税收滞纳金纳税调增1

暖暖老师 解答

2022-02-06 21:25

计算该企业2019年度应纳税所得额
259+5.94+1=265.94

暖暖老师 解答

2022-02-06 21:26

2,计算该企业2019年度应纳所得税税额
265.94*0.25=66.485