递延所得税,是确认预计负债以后就确认递延所得税吗? 如果预计负债确认100,当期所得税费用就要减少25(这个确认的前提,是不是当期的所得税应纳税额必须调增?) 如果当期每个季度都对净利润做了相应的调增和调减,是不是汇算清缴就不需要调了?
车晓迟
于2022-05-26 15:19 发布 874次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2022-05-26 15:20
同学你好
对的
理解正确
2.是的
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应纳企业所得税=收入*净利润率*25%,所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万,收入大于3000万。
2023-03-27 09:49:18

异地预缴所得税应该是借:所得税费用,贷:银行存款,预缴的所得税是不通过应交税费核算的。因为增加了所得税费用影响了资产负债表未分配利润,同时也减少了银行存款,所以还是平的。
2019-10-17 16:47:37

你好!这个是利润总额的了
2021-10-09 10:51:02

同学你好
对的
理解正确
2.是的
2022-05-26 15:20:51

你好,这里的所得税费用就是计提的所得税金额
2020-05-08 20:37:41
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车晓迟 追问
2022-05-26 15:50
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2022-05-26 15:56