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第七十八条 企业所得税法第二十三条所称抵免限额，是指企业来源于中国境外的所得，依照企业所得税法和本条例的规定计算的应纳税额。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，该抵免限额应当分国(地区)不分项计算，计算公式如下：
抵免限额=中国境内、境外所得依照企业所得税法和本条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国(地区)的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额
请老师可以举个例子解释一下吗
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2021-11-30
这道题在计算业务（5）甲公司股权重组的应纳税所得额和（6）境外应交企业所得税额的解析没看明白，请老师讲解一下，非常感谢。
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2022-10-15
老师：这是我们2015年应交税费-应交增值税（进项税额转出）的明细账，一直挂着28987.18的贷方余额，请问这个我现在应该怎么处理呢？
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2016-05-13
我报税的时候有应税劳务销售额，劳务和服务都反应在申报表劳务销售额下吗？做收入时可以一并确认应税服务收入吗？
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2019-06-13
应纳税所得额=收入总额--各项扣除～～～～
比如三项经费中的职工福利费，工资总额是100元，那么百分之十四也就是14元可以扣除，但企业实际发生职工福利费20
直接法：应纳税所得额=收入总额--各项扣除～～～
所以应纳税所得额=收入总额－14 对吗
还是－14+6（应该调加部分）
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2020-03-21
应纳所得税额是收入乘以千分子三，利润总额是应纳所得税额除以百分之二十五，营业成本是营业收入减去利润总额，这样对吗
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2018-07-12
请问，汇算清缴中账载金额为应付职工薪酬的贷方，税收金额指的是个税系统的申报金额，实发金额为应付职工薪酬的借方对不？
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2020-05-19
开发票的金额跟报税金额有1分的出入怎么办,比如开票是533554(应收),503352.82(主营),30201.18(销项税),填申报表时收入那写503352.82,税额自动算出30201.17,那等于应收和税额都对不上了,我把报表主营改成503352.83,税额不变,但应收就对得上呢,像这种要怎么申报呢
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2022-08-08
你好，老师，未认证进项税发票税额，我们是计入其他应收款-代抵扣税金，现在这个科目的余额跟手上没有认证的进项发票税额不一致，其他应收款-代抵扣税金的金额比手上没有认证的金额多了，查不到原因，应该怎么调整？
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2020-10-15
2019年12购进商品外贸出口
借：库存商品
借应交增值税进项税额
贷 银行存款
出口后申报退税
申报是12月份但月底才审核通知到2020年1月份 退税款跟1月份的一笔业务一起批复到账。
这比12月份业务确认应收 借 其他应收款 贷 增值税出口退税 应该记入12月份 还是1月份呢？
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2020-03-08
月末或年末，应交税费-增值税-减免额，借方余额需要结转吗
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2019-02-19
报表应交增值税额跟申报系统增值税额有差异，怎么调整？
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2020-01-14
应收应付冲抵，有做协议，也有开收据。因为操作人员失误，现在协议应收应付互抵金额为3478，实际应付金额只有3477.6，供应商开收据也是3477.6，但是应收的收据是我们公司开的，3478，那么现在做应付的帐是按协议3478来做？还是按收据3477.6来做？谢谢！
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2016-10-31
增值税一般纳税人平时结转应交税金只是转出未交增值税，年末结账之前需要做一笔分录把应交增值税-销项税额（以及应交增值税进项税额）都冲销吗？
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2020-01-02
2019年11月收到发票，不含税额2621.36，税额78.64
借 管理费用 2621.36
应交税费/应交增值税（进项）78.64
贷 银行存款2700
2020年6月冲红发票，更为2389.38，税额310.62，分录怎么做？
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2020-07-08
老师 小企业会计准则速达软件出来 应交税额--应交增值税-进项税额，公司是小规模纳税人，不能选择进项税额。只想选择到二级科目怎么办呢？
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2019-07-08
应交税费应交增值税进项税额转出和应交税费待抵扣增值税这俩科目是一个意思嘛？
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2018-01-14
供应商发票回来，要冲应付账款吗，还是直接借应交税费，贷代抵扣税额，
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2020-06-17
请问应交税费和销项税有余额怎么处理，已经报过税了，科目余额表显示有余额
1/1020
2023-07-18
进口食品登记入账是：借：库存商品+进口关税，应交税费应交增值税进项税额，贷：应付账款，支付货款后登记入账借：应付账款，贷：银行存款，结果这批货被查海关要求销毁，于是登记入账，借：营业外支出，贷：库存商品：然后出口商钱不退，说这批货销毁已经支付的货款留作下次进口货物的预付款，请问是否冲销先前的应付款？该如何更正凭证，，销毁是由第三方报关行负责的，请问我这批货款已经支付了但是想留到下次抵扣应如何入账
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2019-12-07
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