月末或年末，应交税费-增值税-减免额，借方余额需要结转吗

价值观 追问

2019-02-19 12:30

老师，这个减免额也是可以用于留抵的对吗

老江老师 解答

2019-02-19 12:31

是什么情况下的减免额？

价值观 追问

2019-02-19 12:32

税盘报销时做减免分录

老江老师 解答

2019-02-19 12:33

哦，那个是抵应交税金的，并不能理解为用于留抵！（要交税的时候，才能抵）

价值观 追问

2019-02-19 13:02

老师，这个应交税费-增值税-减征额期末或者年末应该结转吧

价值观 追问

2019-02-19 13:03

老师，如果税盘减征额820，本月只需要抵扣600，那么填减免额申报表时是不是还是全额填写

老江老师 解答

2019-02-19 13:55

减掉多少，填多少，余下的，下次减的时候再填

价值观 追问

2019-02-19 14:25

老师，年末销项税额，进项税额，转出未交增值税等你有结转吗

老江老师 解答

2019-02-19 14:30

不转！按22号文，并没有年末结转的分录

价值观 追问

2019-02-19 14:37

老师，你是每月末结转，所以不需要年末结转吗?每个月总有结转吧

老江老师 解答

2019-02-19 20:26

是的，每个月按22号文件的规定，结转增值税