应交税费-减免税款的期末借方余额需要结转掉嘛

小小鱼儿 追问

2019-10-12 14:28

那这样应交税费-应交增值税-转出未交增值税期末不是有借方余额了

maize老师 解答

2019-10-12 14:32

那就表示是留底了，后续有销项税额继续抵扣

小小鱼儿 追问

2019-10-12 14:36

那个减免税额是购买金税盘做的分录来的期末余额

maize老师 解答

2019-10-12 14:37

本来是没有抵减增值税不做这个减免税额分录，你需要交税才做这个

小小鱼儿 追问

2019-10-12 15:20

之前借：应交税费-应交增值税-减免税额，贷：管理费用，现在要把这个分录冲减嘛，谢谢！

maize老师 解答

2019-10-12 15:22

没有抵减那就冲掉这个，不做

小小鱼儿 追问

2019-10-12 15:59

之前减免税额在增值税申报附表填43.44，后面计入应交税费-应交增值税（减免税额）43.44，之前不知道可以全额

maize老师 解答

2019-10-12 16:03

你实际抵减这个增值税最后少交才做这个

小小鱼儿 追问

2019-10-12 16:12

那现在改怎么处理呢

maize老师 解答

2019-10-12 16:19

不处理，你做就算了，后续需要缴税再结转

小小鱼儿 追问

2019-10-12 16:20

后续是指下年付服务费是嘛，那分录怎么做呢，谢谢！

maize老师 解答

2019-10-12 16:23

后续是需要缴税，你几时缴税，几时做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

小小鱼儿 追问

2019-10-12 16:28

每个月都要交税，那需要把43.44也给计入转出未交增值税嘛，谢谢！

maize老师 解答

2019-10-12 16:29

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 那现在就可以做这个了

小小鱼儿 追问

2019-10-12 16:32

现在做，这个月要交税678，是不是678-43.44，等于最终要交税634.56呢，谢谢！

maize老师 解答

2019-10-12 16:34

是哦，这个减除之后再交增值税

小小鱼儿 追问

2019-10-12 16:35

电子税务局申报表43.44是之前扣了

maize老师 解答

2019-10-12 16:39

？啥意思，你这个是啥情况，是之前已经扣这个增值税？现在不扣么，没有做这个分录么，那现在补上这个分录