老师：这是我们2015年应交税费-应交增值税（进项税额转出）的明细账，一直挂着28987.18的贷方余额，请问这个我现在应该怎么处理呢？

罂粟花 追问

2016-05-14 09:17

我查过了，也问过了，没有被查出来，也没有罚款，是自己查出来做的进项税转出，我觉得这个走账方式有问题，老师，你帮我看看这个记账凭证（见图片），这样处理合适吗？我现在应该处理这个进项税转出的贷方余额？（图片一：2015年4月发现2014年3月的这笔材料是多开的，自己发现并处理的。图片二：2015年5月发生的购进材料有问题，已经抵扣进项的，开了红字发票，做进项转出的。）

邹老师 解答

2016-05-13 11:12

你好，进项税额转出一般应当无余额
这个是什么情况做的进项转出?

邹老师 解答

2016-05-13 11:53

按道理这个税款是已经缴纳的
怎么会有余额，你可以看一下当时虚开被罚款的账务处理情况

邹老师 解答

2016-05-14 10:16

第二张应当是
借；应付账款等科目   贷；原材料等科目    应交税费-应交增值税（进项税额）