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我刚接手这家一般纳税人商贸企业会计，以前会计账务处理：（1）产品入库，没有发票。借：库存商品 贷：应付账款 （后附的一整个月的入库单据，只有供货商的出库单和本公司内部入库单）。（2）收到增值税专用发票。借：应交税金-增-进项 贷：库存商品（后附的只有一整个月已通过认证的专用发票）。这个处理妥当么？本月我接手后，想暂估入库。借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库 。到发票后，借：库存商品 应交税费-增-进 贷：应付账款。 可是，如果这样操作，上月没有暂估，本月没有冲销。本月，我的库存商品就相当于重复了。（暂估的+到票的），这个要怎么处理?
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2018-10-29
老师我想问一下，我们公司主营器材租赁业务，因账上和实际入库有差异，故每个月底按实际调整差异做预估，然后下个月再把预估冲掉，再重复做预估，这样就会一直有应付账款的暂估余额，金额还挺大的，这样做合理么？
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2019-10-27
公司的成本直接计入主营业务成本的，暂估成本的时候，分录是不是直接写:借主营业务成本贷应付账款?
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2019-08-20
暂估入库；借 库存商品 贷 预付账款
结转成本；借 主营业务成本 贷 库存商品
收到发票，我应该怎么写分录呢？
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2019-05-21
当月购买材料，款项已付，发票未开，要以暂估价入账吗？次月初再冲回？然后等收到发票再做正常凭证吗？
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2021-10-19
应付账款辅助核算，如果增加二级科目暂估款的话之前的怎么处理，之前挂的应付款转入什么二级科目？
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2019-01-07
因为3月份有几个进账票有折扣，这样利润就比较高，怎么调节呢？如果这几张票下个月入帐能做暂估么？
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2018-06-26
老师新公司房子由于各种原因未能验收，但在2020年4月份已经暂估入固定资产了，这个账务要调整吗？
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2021-03-23
请问老师，由于前期没有收到发票，但是商品已经销售出去，按照暂估的价格入账并结转成本，现在我公司的买家退货，由于当时我们没有收到购货发票，现在我们只需要把商品退给上家，这种情况的退货，分录怎么做？我当时做的分录是，借库存商品（暂估）贷，应付账款 卖出去时，借应收账款 贷主营业收入 应交税费（销项税）结转成本时，借主营业成本 贷库存商品（暂估）
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2019-08-08
我还想问问你个问题 就是上年他们暂估了费用好多 今年公司没什么业务 每个月都拿费用发票回来抵之前暂估的费用 上任会计她是这样做的 借 应付账款 估价 贷 现金 她不做红冲那笔 是直接冲应付账款的暂估的 这样做可以吗 如果可以 喔也按照这样做 这样做到时汇算清缴就无需剔除了
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2019-09-25
金蝶K3作存货核算结转时提示，不能结转成功，有未录入往来科目，结果是暂估入库不是准确数据，造成不能结转，应该怎么处理，库房说不能作暂估应付款，生成发票后就不能冲回了
1/1231
2017-02-09
老师，我们企业本月暂估了未开票的免税收入（购买方也暂估入库了）并据此申报纳税了。如果以后月份又开票并且不免税了，那在以后月份应该怎么做会计处理，和税务申报呢
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2020-11-13
我们正常的收入确认是以交付给委托方的成品箱数换算成盒数，以Y盒/吨（原料）来确认收入和以成品箱数结转成本的
如果暂估的话，应该怎么暂估呢 ？为了表示清楚 老师看下图片
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2022-03-04
入库单都是含税金额，还没付款也没发票，暂估入库按含税做，那下个月该怎么调整？
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2019-01-02
老师，暂估入库结转的成本，有入库单，如果汇算清缴前没有取得发票，能否税前扣除？
1/1811
2020-04-09
18年12月暂估100万人工费入帐，19年1月开了一张人工费发票200万，要怎么入帐呢？
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2019-04-01
18.12月暂估收入多了，次年1月怎么冲，直接做收入负数，还是通过以前年度损益调整？
2/2185
2019-02-14
老师您好，我是小规模 小会计准则，去年有2笔季报时做了暂估成本后汇算清缴时有一笔忘记调增了 现在应该怎么调整？
暂估入库：
借 库存商品
贷 应付账款
结转成本：
借 主营业务成本
贷 库存商品
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2022-07-14
小规模企业，18年成本发票未到暂估入库，借：主营业务成本15万贷：应付账款_暂估款，15万，19年应该要怎样冲掉此笔？分录怎样做呢？是不是要以前年度损益调整科目呢？麻烦老师帮忙列下分录，谢谢。
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2019-04-22
上月加工费发票暂估入库，借：库存商品10万，贷：委托加工物资9万，应付账款1万；这个月红冲怎么做分录
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2022-02-28
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