18.12月暂估收入多了，次年1月怎么冲，直接做收入负数，还是通过以前年度损益调整？

月月老师

职称：中级会计师

2019-02-14 18:08

你好，涉及损益科目的用以前年度损益调整。

赛罗妈追问

2019-02-14 18:21

比如我12月做的收入和成本暂估，如果1月份确认的收入和成本，并没有差额，如果有差额通过以前年度损益调整，没有差额就直接做，红冲主营业务收入暂估再做正确，比如
借：主营业务收入～暂估（红冲）
贷：主营业务收入～A
这样不影响总账，是否可以？

月月老师解答

2019-02-15 08:54

你好，上年应该用
借：以前年度损益调整-主营业务收入-暂估
贷：以前年度损益调整-主营业务收入

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