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递延所得税费用，是按照年审的利润计提还是企业所得税汇算清缴的应纳税所得额计提
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2023-05-24
:请问下民办非企单位收到上级政府拨付的财政收入需要缴纳企业所得税吗？如果企业所得税是按照25%缴纳吗
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2019-04-14
所得税汇算清缴，多缴税款如何处理。
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2022-03-28
4.宏达公司为居民企业，所得税税率为25%，2018年度实现会计利润820万元，其中主营业收人2 6000万元，其他业务收入300万元。该公司进行企业所得税汇算清缴时,发现存在以下可能需要进行纳税调整的事项:
(1)管理费用中含有业务招待费35万元。
(2)销售费用中含有广告宣传费450万元。
(3)财务费用中含有向某企业流动资金周转借款2 000万元的1年期利息160万元(同类同期金融机构贷款利率为6%)。
(4)投资收益中含有国债利息收入23万元
(5)营业外支出中含有向遭受自然灾害的某地区直接捐款40万元;违法经营罚款20万元税收滞纳金0.5万元;支付大地公司合同违约金4万元。
要求(以上金额单位用万元表示，结果保留两位小数):
(1)分别计算管理费用、销售费用、财务费用、投资收益、营业外支出中应调整的应纳税所得额。
(2)计算宏达公司2018年应纳企业所得税税额。
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2020-06-29
老师，企业汇算清缴之前都需要做那些准备工作呢？
1/584
2020-05-10
小规模纳税人，汇算清缴所得税，收到所得税之后要怎么入会计分录？
6/333
2024-06-10
公司是按25%交企业所得税，如果到了年底汇算清缴算出来应纳税所得额不超300万可以按照小型微利企业来重新算一年的企业所得税吗
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2022-11-29
请问老师，之前入账的没有发票的费用必须今年12月底就要调整账务吗，还是等汇算清缴的时候如果还没有取得，再调增缴纳企业所得税？
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2020-12-17
老师好，企业今年累计利润都是亏损，11月份是有利润，是不是11月也需要缴纳企业所得税，明年做汇算清缴。还是因为累计利润是负的，也不需要缴纳企业所得税
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2019-12-13
汇算清缴。调增200万（估价，虚增这块），这200万已调增，缴纳企业所得税。我账务上200万如何处理掉
1/1154
2018-06-01
老师，你好，民非会计制度的民办学校的学费收入要计算企业所得税么
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2021-02-05
邹老师，请问汇算清缴对于多交的所得税，计提，借：应交税金-应交企业所得税100 贷：以前年度损益调整，下年汇算清缴，借：所得税费用 贷：应交税金-应交企业所得税 100 重新分配利润 借： 本年利润100 贷：所得税费用100
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2015-11-21
在报企业所得税汇算清缴时，企业所得税年度申报表单里A106000里的对勾怎么去不掉，因为我们企业没有亏损要弥补，A106000明细表我也没填写啊，不知道怎么回事？
1/1018
2020-04-07
建安业预缴的企业所得税没填在利润表里，汇算清缴利润是负数怎么办
1/330
2022-05-23
老师，请问，客户境外付货款，中间行扣手续费。
税务提出，囯内收款方，需将此业务作 非居民企业 所得税 10％ 向税务申报。
交与不交的依据是什么？
1/645
2021-06-24
申报个税时，居民与非居民的区别
3/5653
2020-07-21
19年企业所得税年度汇算清缴，企业年度报表要怎么填写？不会，而且去年有要需要代开发票的搬运卸货费一万多，至今未去代开，现在再去代开可以吗？还是不去代开了怎么调整账务了再算企业所得税
1/261
2020-03-05
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
2/550
2019-08-08
19年进行18年的年度汇算清缴，补缴的企业所得税应如何做分录，能记入到本年利润吗
1/1135
2019-06-11
老师请问企业所得税季度预缴时，税务局就要从公司账户扣款吗，还是等到年度汇算清缴之后再扣钱
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2020-05-21
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