19年企业所得税年度汇算清缴，企业年度报表要怎么填写？不会，而且去年有要需要代开发票的搬运卸货费一万多，至今未去代开，现在再去代开可以吗？还是不去代开了怎么调整账务了再算企业所得税

老式公寓 追问

2020-03-05 09:12

我的账需要调整吗？

maize老师 解答

2020-03-05 09:13

不需要，真实发生，账上就不需要调

老式公寓 追问

2020-03-05 09:16

嗯，我们有仓库，经常需要请人卸货搬运，但都不会给我们开发票，都是我们公司的员工自己去税局代开。之前没得发票都是挂我们一个同事的其他应收款，发票开来了才入费用的。但是去年12月直接入费用了，想着后面去代开，结果12.31日我们同事才去已经开不了了，就一直没开了。

老式公寓 追问

2020-03-05 09:17

还有这种我们同事去代开需要给她报个税吗？

maize老师 解答

2020-03-05 09:21

这个有风险，这个需要实际交易人去代开发票才可以，你们员工不是实际交易人，你们这个是虚开发票一种，原则是按劳务报酬代扣个税

老式公寓 追问

2020-03-05 09:24

啊，之前都是这么做的，之前那个会计1月份离职的，我也是从1月份才做这家公司的会计

maize老师 解答

2020-03-05 09:26

有风险，你们实际交易是a 现在是b开发票给你们，这个就是虚开发票