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老师，你好，下面是一个餐饮酒店成本会计写的一张会计凭证上的会计分录，我看不懂，可以给我解释一下吗，如下：
一行 食品核销 借：应付账款-某某公司 10094
二行 食品核销 贷：银行存款-某某银行 10094
三行 食品核销进项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1161.24
四行 食品核销进项税额分摊 主营业务成本-中餐厅食品成本 -355.60
五行 食品核销进项税额分摊 主营业务成本-西餐厅食品成本 -805.64
一、二行能看明白，但完全不理解三到五行的分录，思路是什么
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2021-03-17
老师。销售货物款项已经收到了。发票未开。纳税义务已经发生。借：银行存款，贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 。等我再开出去发票的时候怎么做
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2021-09-24
给经销商的陈列费用用货物抵的会计分录？
请问这样做对不
借：销售费用-陈列费
贷：应付账款-某超市
用货物冲抵时
借：应付账款-某超市
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
另外，双方是否需要互开发票？
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2020-12-13
公账上收到一笔钱，没有开票，做账的时候是不是按有票的做 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
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2021-03-08
借：主营业务收入 （10×2.5）25
应交税费——应交增值税（销项税额） 3.25
贷：应付票据 28.25这笔分录，不明白销项借方为什么是减少应交税费，进项在借方不也表明减少应交税费吗
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2022-02-21
利润表中营业收入为零的情况下，营业成本为负数-386。调查该金额之后，该金额科目为应交税费-应交增值税-进项税费。并结转为4月损益-386，科目为主营业务成本。在四月没有出现退货换货的情况。我遇到的问题是不知道这个-386出现在应交税费的科目里意味着什么，请问您的意见
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2022-06-06
我们公司购入的产品给公司员工每人发一个，会计分录是怎么做呢1——借：应付职工薪酬-福利费
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）？
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2021-01-05
老师：如果小规模纳税人在11月开了3%的普票，因为可按1%交纳税款，所以做账时可直接在：应交税费-应交增值税，按1%的计算金额做账是吗？
例如，本月销售开普票不含税额300000元，发票上是3%，税额是9000，
做账 ：借：银行存款 309000
贷：主营业务收入300000
应交税费-应交增值税3000
这样是吗？把减免的2%，6000元做营业处收入，这样理解对吗
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2021-12-03
小规模纳税人核定征收方式的销售收入的会计分录要怎么写，假如收入1000,第一种，借银行存款1000贷主营业务收入990.1，应交税费-应交增值税9.9，第二种就是借银行存款1000，贷主营业务收入1000.
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2023-08-28
老师，为什么进项转出的会计分录借方是原材料，这不是原材料增加了吗？
下面会计分录是复制了其他老师解答的，不懂为什么借方是用原材料、主营业务成本这些，
“借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款”
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2024-10-21
老师，您好！小规模企业季度交税专票加普票超了30万，专票25万，入账时借：银行存款，贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税，那个普票入账时借银行存款，贷主营业务收入，那么季度预交增值税时普票计提分录怎么处理
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2024-01-13
老师，在一月份认证抵扣进项税额了，2月时因为各种原因上月已抵扣进项税额不能抵扣，需转出，这样做分录对吗？
借 主营业务成本130
贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出130
月末
借 应交税费 应交增值税 进项税额转出130
贷 应交税费 未交增值税130
缴纳
借 应交税费 未交增值税130
贷 银行存款130
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2024-06-09
我司为建筑装饰公司；
人工（我们没有工人，是发包出去的）和材料（材料是我们买）就是分录：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借：工程施工-直接费用
贷：原材料
月末， 将间接费用分配计入有关直接费用。
借：工程施工—直接费用
贷：工程施工—间接费用
确认合同成本。
借：主营业务成本
贷：工程施工—直接费用
对吗？
那人工的怎么写分录？
原材料的采购，按支付和发票入账的话，是不是就不涉及材料采购科目了？
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2021-06-26
借：主营业务成本 1000 应交税费——应交增值税--进行税额130 贷：应付账款--A公司 1130 这个分录是什么意思
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2023-07-31
老师，我们酒店总公司下了卖月饼的任务，我们就购入了一批月饼，这批月饼会先用来销售（可能成本价也可能零售价），卖不完的用作职工中秋福利，那怎么做会计处理呢？
购入月饼时：
借：库存商品-月饼
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
销售月饼时：
借：主营业务成本
贷：库存商品
没卖完用作职工福利的：
借：应付职工薪酬-福利费
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额转出可以这样做吗？
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2021-08-28
一、印花税（请问老师，印花税减免分录是这样处理吗？）<br>1、 借：税金及附加-印花税 （减半金额）100<br>贷：应交税费-应交印花税（减半金额）100<br><br>2、 借：应交税费-应交印花税（减半金额）100<br> 贷：银行存款 100<br><br>二、增值税（发票税率为1%，请问老师会计分录“应交税费-应交增值税”税率入3%？还是1%）<br>1、 借：银行存款 100<br>贷：主营业务收入 99<br>应交税费-应交增值税 1
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2024-04-12
老师您好，有张专票税费是528.11元，不含税金额：5867.89，含税金额合计：6396，平时做账是
借：原材料5867.89
应交税费-应交增值税-进项税528.11元
贷：应付账款6396
领用时
借：主营业务成本6396
贷：原材料6396
这种导致原材料数据为负的，我应该要怎么调整才能让原材料余额为0
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2023-05-04
老师，专项资金退回分录该咋做，收到时 借：银行存款，贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
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2022-06-15
您好，又个问题请教您一下，自产商品作为奖励送给客户个人，账务处理：借：销售费用-宣传费 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
，这样账务处理可以吗？如果可以的话，还需不要到给这个人代扣代缴个人所得税？
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2022-03-14
比如说乘客利用APP完成快车订单，实际发生车费100元，到达目的后成功支付100元，平台抽佣20%加完成每笔交易收0.5元信息费，
会计处理如下：借：银行存款 100 贷：应付账款-快车业务（XX车主）79.5（100-100*20%-0.5） 贷：主营业务收入 17.59 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2.91（100/（1+3%）*3%
这个税算得对吗？是否需要分两部分开，司机的80%，和平台公司的20%？请老师不吝赐教
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2022-04-06
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