我司为建筑装饰公司； 人工（我们没有工人，是发包出去的）和材料（材料是我们买）就是分录： 借：原材料 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：工程施工-直接费用 贷：原材料 月末， 将间接费用分配计入有关直接费用。 借：工程施工—直接费用 贷：工程施工—间接费用 确认合同成本。 借：主营业务成本 贷：工程施工—直接费用 对吗？ 那人工的怎么写分录？ 原材料的采购，按支付和发票入账的话，是不是就不涉及材料采购科目了？

雪云微 追问

2021-06-26 14:51

麻烦您具体写一下材料和人工的相关分录

雪云微 追问

2021-06-26 15:05

借：工程施工—合同成本  -人工费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
 借：工程施工—合同成本  -材料费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

对吗

赵海龙老师 解答

2021-06-26 15:11

对的，二级科目根据你自己的处理即可

雪云微 追问

2021-06-26 15:12

借：原材料
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

借：工程施工-合同成本
贷：原材料

不需要这步？

赵海龙老师 解答

2021-06-26 15:13

结转成本的时候才需要处理这一步

雪云微 追问

2021-06-26 15:15

借：工程施工—合同成本  -材料费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

那不是有这步了吗？没有计入原材料啊？那还需要结转成本吗

雪云微 追问

2021-06-26 15:16

支付印刷费（印刷施工合同、报价封皮、热熔封套）的分录是？

赵海龙老师 解答

2021-06-26 15:20

需要结转的，最终需要把工程施工结转到主营业务成本科目

赵海龙老师 解答

2021-06-26 15:21

借工程施工合同成本间接费用
贷应付账款

雪云微 追问

2021-06-26 15:29

材料费需要
先记：
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
再记：
借：工程施工—合同成本-材料费
贷：原材料
再记：
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本

对吗？

雪云微 追问

2021-06-26 15:46

材料费、人工费需要
先记：
借：工程施工—合同成本-材料费
借：工程施工—合同成本-人工费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
再记：
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本

对吗？

印刷施工合同报价封皮热熔封套：
借：工程施工—间接费用（还是工程施工-合同成本-间接费用？）
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

月末， 将间接费用分配计入有关合同成本。
借：工程施工—合同成本
贷：工程施工—间接费用

确认合同成本。
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本

对吗？

赵海龙老师 解答

2021-06-26 16:08

是的，你处理的正确

雪云微 追问

2021-06-26 16:09

间接费用是二级科目还是三级科目？

赵海龙老师 解答

2021-06-26 16:10

看你如何设置，这个没有要求
比如工程施工合同成本间接费用的话就是三级

雪云微 追问

2021-06-26 16:11

那上边说的印刷费为间接费用是二级还是三级？

雪云微 追问

2021-06-26 16:15

间接费用是二级吗？因为还要转入合同成本，是吗

赵海龙老师 解答

2021-06-26 16:18

印刷费是最后末级科目，看你具体如何设置的
需要结转的

雪云微 追问

2021-06-26 16:20

工程施工-间接费用-印刷费，这样对吗

雪云微 追问

2021-06-26 16:26

印刷施工合同报价封皮热熔封套：
借：工程施工—间接费用-印刷费
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
这个对吗？可以记入应付账款吗

赵海龙老师 解答

2021-06-26 18:02

可以的，没有问题，处理的对