老师，您好！小规模企业季度交税专票加普票超了30万，专票25万，入账时借：银行存款，贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税，那个普票入账时借银行存款，贷主营业务收入，那么季度预交增值税时普票计提分录怎么处理

不忘初心 追问

2024-01-13 17:11

意思就是入账时普票跟专票一样做分录是吗

小林老师 解答

2024-01-13 17:14

是的，您的理解非常正确

不忘初心 追问

2024-01-13 17:16

好的，谢谢老师。

小林老师 解答

2024-01-13 17:21

客气，非常荣幸能够给您支持

不忘初心 追问

2024-01-13 17:33

老师，23年时4-6月都开了免税发票但是又超了30万，做账时：借银存，贷主营，那么预交增值税时应该怎么处理

小林老师 解答

2024-01-13 17:34

预交增值税，什么业务？

不忘初心 追问

2024-01-13 17:36

外购的工艺品转销售

不忘初心 追问

2024-01-13 17:41

老师，7月预交增值税需要计提吗，还是7月做账时直接就是  借应交税费-应交增值税，贷银行存款

小林老师 解答

2024-01-13 18:01

那您不需要预交的