老师，我们酒店总公司下了卖月饼的任务，我们就购入了一批月饼，这批月饼会先用来销售（可能成本价也可能零售价），卖不完的用作职工中秋福利，那怎么做会计处理呢？ 购入月饼时： 借：库存商品-月饼 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售月饼时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 没卖完用作职工福利的： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出可以这样做吗？

安详的小蝴蝶 追问

2021-08-28 17:21

应该是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
     应交税费-应交增值税-销项税额
老师我这个可以冲回吗还是直接做进项税额转出呀

文文老师 解答

2021-08-28 17:22

销售的分录，没问题。为什么要冲回

安详的小蝴蝶 追问

2021-08-28 17:42

因为用进项税额转出科目我怕科目余额对不上
比如之前买进时进项税是3000，然后一部分用做了职工福利那么进项税不能抵扣要转出
假设是500，那么进项税明细科目的余额就应该是2500
如果我用明细科目进项税额转出那不是科目对不上
最后进项税明细科目余额还是3000呀还有就是这个进项税3000我部分抵扣部分不能抵扣，在增值税报税系统里面怎么操作呢。

安详的小蝴蝶 追问

2021-08-28 17:53

因为用进项税额转出科目我怕科目余额对不上
比如之前买进时进项税是3000，然后一部分用做了职工福利那么进项税不能抵扣要转出
假设是500，那么进项税明细科目的余额就应该是2500
如果我用明细科目进项税额转出那不是科目对不上
最后进项税明细科目余额还是3000呀还有就是这个进项税3000我部分抵扣部分不能抵扣，在增值税报税系统里面怎么操作呢。？

文文老师 解答

2021-08-28 17:53

增值税报税系统，要按进项转出填报。
为了保持申报表一致，福利部分做进项转出，比较合适

安详的小蝴蝶 追问

2021-08-28 17:58

那增值税报税系统的认证抵扣金额是可以自行修改的吗
还是一张税票是多少勾选认证抵扣就只能是多少呀

安详的小蝴蝶 追问

2021-08-28 18:02

那增值税报税系统的认证抵扣金额是可以自行修改的吗
还是一张税票是多少勾选认证抵扣就只能是多少呀？

文文老师 解答

2021-08-28 18:17

可以通过进项转出来减少进项