;)
十五种进项税额不得抵扣的情形
1/2223
2023-02-21
居民小李2020年全年各项所得如下：
（1）每月工资12 000元，个人负担的三险一金800元，专项附加扣除合计2 000元，其他扣除200元；
（2）3月从另一家公司取得劳务报酬3 000元；
（3）5月有一份稿酬所得5 000元；
（4）10月有一份特许权使用费所得15 000元。
要求：计算小李全年应缴纳多少个人所得税
级数 全年应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数
1 不超过36 000元的部分 3 0
2 超过36 000元至144 000元的部分 10 2 520
3 超过144 000元至300 000元的部分 20 16 920
4 超过300 000元至420 000元的部分 25 31 920
5 超过420 000元至660 000元的部分 30 52 920
6 超过660 000元至960 000元的部分 35 85 920
要求计算：1工资工资薪金所得为（）2劳务报酬所得为（）3稿酬所得为（）4特许权使用费所得为（）5专项扣除为（）6专项附加扣除为（）7其他扣除为（）
2/530
2023-09-07
关于损失扣除及进项抵扣问题：
天灾 ，损失100，进项13，损失100所得税税前扣除，进项13正常抵扣，
管理不善，损失100，进项13，损失100+13所得税前扣除，进项13转出
查封罚没，损失100，进项13，所得税前100不扣，进项13转出
公益捐赠：捐赠80成本，100公允，销项13，所得税前扣除80+13，进项13正常抵扣
非公益: 捐赠80成本，100公允，销项13，所得税前不扣，进项13正常扣除
1/557
2021-11-11
企业向个人借款产生的利息能在应税所得额前扣除吗?
1/497
2017-06-08
您好，请问我在煤矿工作，扣个人所得税是不是应该扣除矿上的罚款再纳税呢
1/426
2020-12-28
在计算企业所得税时税前要扣除不允许抵扣的增值税吗？
1/5581
2019-03-05
不允许抵扣的增值税可以在计算企业所得税前扣除吗
1/3092
2020-02-28
计算分析题：A公司于2×21年12月20日自客户收到一笔合同预付款，金额为100万元，因不符合收入确认条件，将其作为合同负债核算。假定按照税法规定，该款项应计入取得当期应纳税所得额并计算交纳所得税，不考虑其他因素。
2×21年假定A公司税前会计利润为10000万元，所得税税率为25%。预计2×22年初A公司确认收入100万元。不考虑其他因素。
要求：根据上述资料，分别做出A公司在2×21年的相关所得税处理。
1/1947
2022-04-08
公司经常大规模进货，小批量往外销售，所以有时候进项发票不一定全部认证抵扣，所以自己设置这三种明细科目来区分，这样和不合规定应交税金应交增值税进项税额-已认证进项税额应交税金应交增值税进项税额-待抵扣进项税额应交税金应交增值税进项税额-未认证进项发票
1/1408
2017-01-19
如果企业不含税收入为97万，企业所得税税负为1.5%，那么应缴纳所得税额是不是14550元呢，
1/1036
2020-01-14
老师：分回境外税前利润10万，境外所得税税率30%，计算应纳税所得额是10/0.3还是10/1-0.3？
1/1079
2015-03-11
应税所得额25万元,所得税如何计算
1/1364
2015-09-30
汇算清缴的时候，纳税总额要扣除退回的以前年度多缴企业所得税金额吗
1/2326
2020-04-13
商贸企业2019年度资产总额800万，在册职工70人，自行核算实现利润总额为负40万元，4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用； 设备租金调增应纳税所得额整=40-40/24*9=25万
这是啥意思，
为啥这么算
3/1168
2021-06-05
小规模建安企业外地预缴的经营所得个人所得税，在企业所得税季度预缴的时候记到所得税费用进行抵掉了，导致所得税汇算清缴，应纳所得税为负数，要申请退税，怎么处理
8/1702
2021-05-06
退抵税申请表中，实缴金额是填之前银行实际扣款额金额还是本来应该缴纳的金额
1/1534
2018-07-12
老师，小微企业，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。那么如果去看资产总额不超过5000万，我看11月资产负债表上的资产总额还是怎么的
还有快到达5000万了，11月资产负债表上资产总额有4403万多了，1月资产负债表上资产总额4370万，这个如何来减少
2/16
2024-12-30
甲公司2017年8月以800万元直接投资于乙公司，占有乙公司30%的股权。2021年12月将全部股权转让取得收入1200万元，并完成股权变更手续。转让时己公司账面累计未分配利润200万元，甲公司应确认股权转让的应纳税所得额是多少呢？
6/953
2023-07-17
还有季报所得税申报是不是这样填：
季度预缴纳税申报表（A类）
一、按照实际利润额预缴
营业收入
营业成本
利润总额
加：特定业务计算的应纳税所得额
减：不征税收入和税基减免应纳税所得额
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表二）
老师，附表二是不是固定资产加速统计表那账表
老师，如果本月一次性进行折旧，那纳税调整那栏是0.那是不是固定资产加速折旧（扣除）调减额就是0
1/1123
2015-12-28
老师请问一下，生产经营汇算表中收入总额包括营业外收入吗 ？有老师回复说 收入总额不包含营业外收入的，这个营业外收入在成本费用其他支出填写负数。 咋个每个老师说的都不对呢 那其实这样填写下来应纳税所得额应该是一样的 只是一个计入收入一个计入成本负数是这样意思嘛 每个老师和我说的都不一样 有的说要计入收入总额
1/659
2022-03-24
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
