小规模建安企业外地预缴的经营所得个人所得税，在企业所得税季度预缴的时候记到所得税费用进行抵掉了，导致所得税汇算清缴，应纳所得税为负数，要申请退税，怎么处理

maize老师 解答

2021-05-06 15:15

本期累计实际缴纳税款取得是预缴企业所得税，不是个人所得税

maize老师 解答

2021-05-06 15:15

你这个填写有没有问题？

maize老师 解答

2021-05-06 15:16

你做所得税费用不会影响你交企业所得税，做营业外支出，后续也是需要纳税调增的，你做所得税费用不需要调增了

暗香 追问

2021-05-06 15:20

老师，第一张预缴的那个报表第14行填的是经营所得的个税，之前问税局说可以填到14行，现在汇算清缴另外一个人就说不行要调出来，然后我季度报表和所得税申报表没有改，只修改了年度会计报表，现在汇算清缴报表里面已缴所得税里面的数字就是经营所得个税，导致要退税，那我是不是也要修改去年最后一个季度的会计报表和所得税预缴报表

maize老师 解答

2021-05-06 15:32

那是需要填写预缴企业所得税不是个人所得税

maize老师 解答

2021-05-06 15:33

需要去税局叫税局后台维护下 要是交是企业所得税 才对，经营所得个税，需要去税局维护 把这个删除，企业所得税年报，

maize老师 解答

2021-05-06 15:33

这个填写是企业所得税实际 缴纳，不包括别的税种，

暗香 追问

2021-05-06 15:38

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-05-06 15:46

你这个是经营所得个税吧，完税证明不是企业所得税吧，那去找税局维护下数据