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HL实业股份有限公司对原材料采用计划成本
法进行核算。某年3月1日结存原材料的计划成
本为52000元,材料成本差异科目的贷方余额为
1000元。3月份的材料采购业务经汇总3月份已
经付款或已开出、承兑商业汇票并已验收入库
的原材料计划成本为255000元实际成本为
260000元材料成本差异为超支的5000元。3
月份领用原材料的计划成本为204000元其中基
本生产领用100000元辅助生产领用60000元车
间一般耗用16000元管理部门领用8000元对外
销售20000元。请运用计划成本法对发出原材
料、月末调整分材料成本差异的账务做出处理
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2022-12-23
上月的一笔账应该计入主营业务成本可计入了其他业务成本，本月需要调账，如果需要怎么调啊？
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2017-07-06
你好老师，我本月补缴了以前年度的税款，用了以前年度损益调整这个科目，最后结转到了未分配利润里。现在本月资产负债表未分配利润期末和期初的差额，不等于利润表里净利润的本年累计数，需要做调整嘛 1.老师，我是直接手动调整净利润的本年累计数嘛
1/286
2023-10-19
老师好
听了课关于成本暂估还有迷糊的地方
1.到的时间
2.到的金额
比如在2016.5.22申报，进票在5.21到也可以是这样不（也就是申报前到并认证通过）；
发票金额与暂估金额一致就不调整，不一致就调整，发票金额小调增，发票金额大是不是调减吗？在＂其他＂栏
1/571
2016-05-23
企业所得税扣算扣除凭证发票提风险提示反馈异常，项目名称是企业开具发票收入大于所得税费用申报收入，因为我们报的企业所得税的报表收入是小于开票发票收入的所以现在我在汇算清缴年报里面调增纳税调整收入和纳税调减成本，那现在我现在要进行反馈，然后反馈结果，是不是选择有问题，然后这张照片，企业所得税补税及调整情况，下面有，税款滞纳金罚款，纳税调整，纳税调减，我这里是不是要把，纳税调增收入的金额和纳税调减的成本金额都填上去呢
5/3322
2022-04-13
老师咨询问下你。2019去年我暂估了一笔成本。账给做错了，做成借主营业务成本贷库存商品，2020怎么调整账，还有截止今天发票也没回来，汇算清缴年报我也报了怎么处理
3/620
2020-05-31
关于部分票用对方不开票，用公户付款，这部分无票成本杂费，是等年底汇算清缴时一块调增，还是每月用什么方法调下帐？
7/632
2017-06-21
最新的税法规定的固定资产折旧年限是多长时间，折旧年限大于税法规定的折旧年限，所得税汇算是否需要调整，如电子设备税法规定最低是三年，实际会计上按照5年来计提，那么在所得税汇算时是否需要进行调整
1/991
2014-09-12
老师，我们这边本月估本月的暂估，再冲回上个月的暂估。但是以存货三栏账为依据，因为存货三栏账最准，去调整暂估，我不知道怎么反过来去调整暂估。
1/1553
2018-12-19
汇算清缴，一次性摊销长期待摊费用-开办费中，有无发票的通讯费，应在A105000纳税调整项目明细表，扣除类的哪一项纳税调增？
1/255
2021-05-14
如果公司是用的小企业会计准则，但是企业调整了年初未分配利润，税务申报那怎么调，能否可以在20年汇算清缴时候改利润表和资产负债表，到时候影响21年的期初数。（PS，小企业会计准则没有以前年度损益调整，只能用未来适用法，调整当期损益），所以审计调整到2020年12月的分录，税务那边报表可以认可和衔接得上吗如果公司是用的小企业会计准则，但是企业调整了年初未分配利润，税务申报那怎么调，是否可以在20年汇算清缴时候改利润表和资产负债表，到时候影响21年的期初数。（小企业会计准则没有以前年度损益调整，只能用未来适用法，调整当期损益），所以审计调整到2020年12月的分录，税务那边报表可以认可和衔接得上吗？
1/2202
2021-03-25
我是在产品按照原材料所耗成本计价法核算产品成本，我现在核算出了入库产品总成本 因为规格型号特多 我无法核算出单位产品成本，请问我用什么办法结转销售成本呢
1/799
2018-03-22
看这个成本计算表格 算是什么成本计算法？
1/1426
2018-05-03
老师我想请问一下。我接过来的账上应交增值税是个负数，但是税款已经交过了，我现在要用以前年度损益调整，调整一下分录，需要怎么调整？还有一个问题是我调整完成后，对我的报表有什么影响，今年的跟去年的报表都有什么影响？
1/89
2025-04-03
农业公司18年一笔自产的小米用作福利费，本改贷记库存商品，脑袋一热记到了营业收入下，还结转了主营业务成本，请问在19年用以前年度损益调整怎么做分录？
2/345
2019-12-24
有一笔去年的暂估，上个月红冲到时候写错了，把以前年度损益调整，写成了主营业务成本，这样是不是报今年第一季度所得税的时候，所得税就错了呢？
1/749
2021-04-30
是因为主营业务成本，去年的，这月用以前年度损益调整这个科目了。所得税汇算还没做的。这个影响汇算吗
4/840
2017-03-07
1,原分录:
借:主营业务成本 -1000
贷:其他应付款-暂估-10000
2,跨年了,科目用错了,是这是这样更更
红冲,借:其他应付款-暂估-10000
贷:主营业务成本-10000
3,再更正正确的分录
借:以前年度损益调整-10000
贷:其他应付款-暂估-10000
请老师帮我看下第2笔和第3笔的录录做的是不是对的?
11/212
2025-06-22
问一个税务问题。
如果2020年做了一笔调整以前年度损益的分录，比如：
借：短期借款 10000000
贷：以前年度损益调整 10000000
该调整涉及增加以前年度（2019年）应纳税所得额，要补交企业所得税的
那么，应该在什么时候调整和补交？这笔调整反应在纳税调整表的哪个项目里面？（做这笔分录的原因是2019年公司基本户还贷时做了借方财务费用-利息支出，现2020年要调回冲减短期借款）
2/699
2020-03-14
2019年汇算清缴完成了，但是补调整2019年收入成本的账在2020年的分录怎么做？挂的应付账款暂估要怎么冲，应收账款暂估怎么冲？
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2020-06-20
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