问一个税务问题。 如果2020年做了一笔调整以前年度损益的分录，比如： 借：短期借款 10000000 贷：以前年度损益调整 10000000 该调整涉及增加以前年度（2019年）应纳税所得额，要补交企业所得税的 那么，应该在什么时候调整和补交？这笔调整反应在纳税调整表的哪个项目里面？（做这笔分录的原因是2019年公司基本户还贷时做了借方财务费用-利息支出，现2020年要调回冲减短期借款）

钊 追问

2020-03-14 20:02

好的，还请问一个这个纳税调增是填在纳税申报表的哪个项目里的？

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 20:09

是在纳税调整明细表里面去处理的。

钊 追问

2020-03-14 20:17

我知道，我是问在纳税调整明细表的哪个项目里调增？

钊 追问

2020-03-14 20:19

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 20:22

你是填写在扣除项-其他里面。

钊 追问

2020-03-14 20:23

好知道了

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 20:55

嗯嗯，祝你工作愉快