1,原分录: 借:主营业务成本 -1000 贷:其他应付款-暂估-10000 2,跨年了,科目用错了,是这是这样更更 红冲,借:其他应付款-暂估-10000 贷:主营业务成本-10000 3,再更正正确的分录 借:以前年度损益调整-10000 贷:其他应付款-暂估-10000 请老师帮我看下第2笔和第3笔的录录做的是不是对的?

董孝彬老师 解答

2025-06-22 15:44

您好，红冲原错误分录：
借：其他应付款 - 暂估 10000 借：主营业务成本 -10000
跨年更正分录：
借：以前年度损益调整 10000 贷：其他应付款 - 暂估 10000
结转：
借：利润分配 - 未分配利润 10000 贷：以前年度损益调整 10000

00 追问

2025-06-22 15:52

老师 看下第一个分录有2个借方吗?

董孝彬老师 解答

2025-06-22 15:57

您好，是的，主营业务成本是负，损益科目的借贷不能反，结转到本年利润时要出错的

00 追问

2025-06-22 16:30

应该是这样做的吧:
原分录:
借:主营业务成本-10000
贷:其他应付款-暂估-10000
更正分分:
借:利润分配-未分配利润- 10000
借:主营业务成本10000

董孝彬老师 解答

2025-06-22 16:32

不是
借：未分配利润   10000   贷：其他应付  10000
未分配利润就是代替损益科目主营业务成本的

00 追问

2025-06-22 16:47

调整个哪个科目有结余金额?

董孝彬老师 解答

2025-06-22 16:50

您好，调整后正确的科目有结余，
这样来，原分录红冲，再做正确分录，然后所损益科目换成未分配利润

00 追问

2025-06-22 16:56

按老师的方法结余金额不对,老师再复核下分录的正负号

董孝彬老师 解答

2025-06-22 16:58

 您好，红冲，借:以前年度损益调整（代替 主营业务成本） +10000    贷:其他应付款-暂估+10000
接下来您做正确的分录就可以，损益用  以前年度损益调整 代替，再把以前年度损益调整余额结转到未分配利润

00 追问

2025-06-22 17:01

晕了,就是不会做才问老师的

董孝彬老师 解答

2025-06-22 17:02

哦哦，那您把正确分录给我嘛，我一起写

00 追问

2025-06-22 17:09

原分录:
借:主营业务成本-10000
贷:应他应付款-暂估-10000
如何红冲?就是跨年了用错科目了.下一步再如何写?

董孝彬老师 解答

2025-06-22 17:11

您好，我写好了呀，因为正确分录也要涉及到以前年度 损益调整，一起结转嘛，我没有单独写这一个分录的结转

00 追问

2025-06-22 17:14

我系统里是自动结转
更正分录:
借:以前年度损益调整 -10000
借:主营业务成本10000
老师帮我看下这样做是否正确?

董孝彬老师 解答

2025-06-22 17:15

您好，不对，这里相当于2个科目都是损益科目，没有啥用，还影响了25年的利润

00 追问

2025-06-22 17:17

原分录
借:主营业务成本-10000
贷:其他应付款-暂估-10000
如何写正确的分录?

董孝彬老师 解答

2025-06-22 17:18

红冲错分录就是原分录复制金额反向
借：以前年度损益调整   +10000
贷：其他应付   +10000

00 追问

2025-06-22 17:25

不对呀,为什么其他应付款有结余呢?

董孝彬老师 解答

2025-06-22 17:25

这个分录肯定是对的，原来是负现在是正，相当于其他应付没有发生过