老师，商贸公司如果前年多结转了11万主营业务成本，用以前年度损益调整（小企业会计制度）。分录怎么做？感谢好评

鱼 追问

2026-03-23 15:15

是成本多结转了11万。现在税务要求增加利润分配。和应付账款无关啊

鱼 追问

2026-03-23 15:17

是不是借库存商品贷以前年度损益调整。借以前年度损益调整，贷利润分配—未分配利润？

刘艳红老师 解答

2026-03-23 15:18

你是把库存商品多结转了吧 
借：库存商品 
贷：利润分配-未分配

鱼 追问

2026-03-23 15:20

库存商品只是金额不用填写数量吧？

刘艳红老师 解答

2026-03-23 15:21

是的，因为你多结转了，就是这样冲的

鱼 追问

2026-03-23 15:23

不需要冲减主营业务成本吗？

刘艳红老师 解答

2026-03-23 15:26

这个是以前的，不能冲成本