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本题答案中，相关分录： 借：累计摊销 360 贷：以前年度损益调整——调整管理费用 360 能否解释下，本题是漏记摊销360 为什么不是借方摊销360 ------借：以前年度损益调整360 贷方：累计摊销 360
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2022-03-21
老师你好，我们在22年度3月补缴了21年度的房产税，现在汇算清缴还没有做，是不是要做笔凭证 借：以前年度损益调整 贷：应交水费-房产税 那么在填写21年度财务报表时候需要注意什么吗？
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2022-03-29
有个去年的费用发现重复入账了，当时是借：管理费用，贷：银行存款，现在我要冲掉的话，分录是这样做吗？
借：以前年度损益调整（负数）
贷：银行存款（负数）
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2022-04-19
本年补交了一个22003.98的消费税，计入以前年度损益调整科目。导致资产负债表和利润表柴差22003.98？ 怎么处理？
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2025-01-11
老师你好，我想问一下补提去年的法定盈余公积金，是根据缴纳2023年企业所得税后利润的10%计提，那汇算清缴所缴纳的企税在今年我是记到了以前年度损益调整的，结转到了今年的利润分配-未分配利润，那我是要扣出来汇算清缴的企税，再计提吗？
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2024-11-27
本题目调整分录涉及以前年度损益调整，以前年度损益调整再怎么处理？
题目来源×
1. 某税务师2019年2月对企业2018年的纳 税情况进行审核，发现企业2018年12月 份将福利部门领用的外购材料成本20000 元（已抵扣进项税额）计入生产成本中， 由于企业生产产品成本已经进行了部分结 转和销售，所以无法按照审核发现的20000 元直接作为错账调整金额。 2018年年底企业的在产品相关成本科目 余额是100000元，完工产品相关成本科 目余额500000元，当期的已销售产品成 本是400000元，假设该企业已经结账。 要求：
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2022-09-22
20年12月忘记计提所得税，在账套入了以前年度损益调整，没有入未分配利润，因为没有影响到利润总额，但是结转时候有个提取法定盈余公积？这是分红利的意思？要交个税吗？
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2021-04-12
老是你好，我想问一下，我2025收到了银行2023年和2024年代发工资手续费的专票可抵扣的税额，那我做账的时候是做：借 应交增值税-进项税额，贷 以前年度损益调整吗？
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2025-05-26
2024年度的发票名称开错了，2025年4月份红冲了，这笔分录如何写？需不需要设以前年度损益调整这个科目
2024年收回发票：
借：合同履约成本 -租赁费97087.38
应交税费-进项2912.62
贷：应付帐款-某某供应商10万
2025年红冲发票，是不是把合同履约成本设“以前年度损益调整”这个科目呢？
红冲发票：
借：以前年度损益调整 -97087.38
应交税费-进项-2912.62
贷：应付帐款-某某供应商 -10万
是这样写分录吗？
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2025-04-18
老师，我们是小企业会计准则，去年进行预提费用，暂估成本，今年可以直接进行冲暂估预提嘛?就是去年的暂估预提做一笔负数，再进行票入账，还是直接做一笔借以前年度损益调整，贷其他应付款—预提/应付账款—暂估，借:利润分配—未分配利润，贷:以前年度损益调整
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2021-03-29
老师，以前年度损益调整这个科目是怎么用的呢？我现在有个管理费用科目，2024后7月做的借贷反了，我在2025年2月做了调整，但有人提示我要过一个以前年度损益调整科目，但我不知道要怎么做
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2025-03-04
2024年退以前年度多缴纳的残疾人保障金如何入账呢，以前年度扣费的时候是借：管理费用-残障金 贷：银行存款。需要通过以前年度损益调整科目吗？分录怎么做呢
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2024-02-01
老师，如果我在今年的1月份发现，去年的管理费用应由另一家公司承担，本来如果是当年的话，冲减会计分录为:借：应收账款-A 185000，借：管理费用 -185000，但今年1月份已经跨月了，我改成：借：应收账款-A 185000，借：以前年度损益调整 -185000，这样做对吗？
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2025-03-31
老师 请问在21年7月20日至22年2月28日物业费，22年3月我们公司才付10963.05，对方公司7月才开票给我们
1月份分录 借 ：以前年度损益调整6593.55借：管理费用4369.5贷银行存款10963.05，7月份收到票的分录要怎么做呢！
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2023-05-12
老师，您好：之前计提的电费没有取得发票，也未支付，在汇算清缴时调增了，账上做了调整：借以前年度损益调整，贷利润分配 未分配利润，这样对吗 第二是如果这样是没有问题的，那我计提到应付账款的余额就一直在账上挂着吗 小企业会计准则也是这样做吗
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2022-06-01
老师，您好。筹建期把招待费，办公费，车辆费，行政管理人员工资等，全部放到了开发间接成本费用里，正常情况下应该是放到管理费用等相关科目。2020年12月31日之前的怎样进行账务处理？需要把开发间接成本的相关费用转到以前年度损益调整吗？怎样做会计分录？2021.1-3月份怎样进行账务处理？
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2021-04-15
【审计】被审计单位本年度进行了以前年度损益调整，使本期资债表的留存收益增加数和利润表净利润没有勾稽关系，审计时需要调整上年数，是不是把本年报表的“期初数”的资产负债以及利润表项目都调整？这样的话本年资产负债发生额就会和报表不一致；如果只调整本年报表的期初未分配利润，就能保证本年资产负债发生额和报表增加额一致，但是上年报表又不勾稽。到底该怎么调呢？
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2024-02-16
老师，我去年12月份有个凭证由于结账太急做错了，做的是借：营业费用-燃油费，其实是营业费用-服务费，关于费用跨年我是必须得用以前年度损益调整吗？在同一费用科目下二级科目用错了，我是不是可以直接对冲或是就不改了，如果不改了有什么问题？涉及金额1万多点，谢谢
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2022-02-24
老师，以前年度的亏损，可以在季度所得税申报表时 扣除吗？怎么填报？
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2022-05-30
放弃所得税汇算清缴以前年度亏损弥补如何操作？
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2019-05-17
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