老师，如果我在今年的1月份发现，去年的管理费用应由另一家公司承担，本来如果是当年的话，冲减会计分录为:借：应收账款-A 185000，借：管理费用 -185000，但今年1月份已经跨月了，我改成：借：应收账款-A 185000，借：以前年度损益调整 -185000，这样做对吗？

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2025-03-31 13:30

你好，你的会计分录是对的

聚宝盆逢考必过追问

2025-03-31 13:35

那老师，麻烦您再帮我看一下，这两个表，左边的利润表，是我原先有部分损益类科目漏做到“以前年度损益调整”科目去的净利润，右边的表，是把其中一部分调整去年损益类科目的金额改到“以前年度损益调整”科目去后的净利润，左边盈利30多万，右边调整后都变城负4万多，您看按我刚刚问的那个问题，管理费用不是冲减185000后应该净利润会往上涨这么多不？调到以前年度损益调整后，怎么这金额不增反减了呢？

暖暖老师解答

2025-03-31 13:36

表格是自动的吗？看不出啦啊

聚宝盆逢考必过追问

2025-03-31 13:41

表格是自动的，这个表格是我之前朋友发给我的，我看到你们那个会计专业模板下载里面也有这个表，几乎一样的格式。
左边是我冲减管理费用借方负数，冲减营业收入贷方负数，右边是把管理费用和营业收入的科目改成了以前年度后，您看两个利润表的净利润差距这么大，我理解的是，只要是冲减费用，应该就是净利润会增加。

暖暖老师解答

2025-03-31 13:43

以前年度不影响当期利润的

聚宝盆逢考必过追问

2025-03-31 13:50

从去年到1月份的净利润，我这样都看不出来是多少，1月份科目余额表的“利润分配”科目的贷方余额16万多，那这样看，从去年到今年1月份总的净利润怎么核算呢？是就是16万多，还是要用这16万多减亏损的-4万多呢？

暖暖老师解答

2025-03-31 13:50

是不是系统计算式没指定这个科目呀

聚宝盆逢考必过追问

2025-03-31 14:00

不太明白您说的是啥意思，这是我截图系统科目余额表，因为系统不会自动生成利润表，刚刚发您的利润表对比图，都是利用会自动生成资产负债表和利润表的excel台账做的，所以我不知道这个台账生成的净利润对不对。现在领导让我把从去年开工到现在的净利润告诉他，我不知道是告诉他16万多的利润，还是16万多减去利润表中亏损的4万多。