老师，我们是小企业会计准则，去年进行预提费用，暂估成本，今年可以直接进行冲暂估预提嘛?就是去年的暂估预提做一笔负数，再进行票入账，还是直接做一笔借以前年度损益调整，贷其他应付款—预提/应付账款—暂估，借:利润分配—未分配利润，贷:以前年度损益调整

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:04

借:管理费用—预提，贷:其他应付款—预提费用

bamboo老师 解答

2021-03-29 12:18

借：利润分配—未分配利润  借方红字
贷:其他应付款—预提费用  贷方红字

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:26

不可以做一笔负数?

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:27

小企业会计准则不走以前年度调整?

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:28

利润分配—未分配利润为什么是借方负数

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:37

老师不可以直接冲?

bamboo老师 解答

2021-03-29 12:40

小企业会计准则不走以前年度调整

bamboo老师 解答

2021-03-29 12:41

应该红字原方向冲销

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:42

不可以借:管理费用—预提 负数，贷:其他应付款—预提费用 负数?

bamboo老师 解答

2021-03-29 12:43

请问大概多少金额

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:44

预提了几十万，进来才几千

bamboo老师 解答

2021-03-29 12:48

金额这么大 要通过利润分配-未分配利润科目 调整汇算清缴

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:50

那如果汇算清缴这几十万没进来的话交企业所得税，账务需要怎么进行处理，需要把其他应付款—预提费用冲出来吗？

bamboo老师 解答

2021-03-29 12:54

果汇算清缴这几十万没进来的话交企业所得税

账务就我上面那要写分录啊  其他应付款—预提费用冲出来了啊

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:01

哦哦，好的

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:02

那就是金额不对等，进行冲去年的预提，就一定要走利润分配—未分配利润了，如果对等可以直接冲去年预提的那笔?

bamboo老师 解答

2021-03-29 13:11

如果对等 可以冲销 然后另外根据蓝字发票写分录

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:14

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-03-29 13:38

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:43

借：利润分配—未分配利润 借方红字 贷:其他应付款—预提费用 贷方红字，老师如果做了这一笔，不用再做一笔嘛?发票进来开进来了

bamboo老师 解答

2021-03-29 13:44

开具了发票的话 对应还要写一笔这样的分录 蓝字

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:44

这样开红字不就相当于去年没有暂估嘛?一正一负两个分录不是平了，那我进来的去年发票怎么处理

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:45

小企业会计准则是不用以前年度损益调整过渡的对不，如果我用以前年度损益调整过渡可以吗？

bamboo老师 解答

2021-03-29 13:47

进来的去年发票  就是把发票金额写蓝字 没有开具发票来的金额就在利润分配—未分配利润 体现了 汇算清缴的时候要纳税调整啊

用以前年度损益调整过渡也可以