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老师 ，12月的增值税， 要到次年1月缴纳， 应交税费-减免税额 以及应交税费-增值税加计扣除这两个科目年底会有余额 ， 次年1月缴纳的时候才能结平 ，还有应交税费-待认证进项税额年底都有余额可以吗？次年需要抵扣的时候在结转到进项税额可以吗？
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2022-01-07
老师好，小规模纳税人，19年建账的时候错建成 应交税费—应交增值税—销项税额明细啦，今年想纠正过来（应交税费—应交增值税），现在重新建账的话是不是依据19年12月的科目余额表把数据复制到初始余额就行了？另外，图片中的转出未交增值税、销项税额的数据还用复制到20年的初始余额里吗？
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2020-02-19
月末提未交增值税
借，应交税费–应交增值税-转出未交增值税9000
贷，应交税费未交增值税9000
下月初缴税
借，应交税费-未交增值税9000
贷，银行存款 9000如何手工在增值税明细账上登记
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2019-07-11
1、2016.5.31.期末增值税留底3万，本期购进货物的进项税8万，本期租金可以抵扣的增值税1万,本期认证的计入福利费的进项税0.5万,本期销项税13万，本期购车可抵扣增值税2.5万，运费可抵扣0.7万，金税盘服务费330元;2016.3.31本年利润科目贷方余额10万,2016.6.30本年利润科目贷方余额12万，计算6月要交的增值税，并写出转出未交增值税的分录（应交税金-明细科目）计算本季预交所得税,并写出上交所得税的分录这题怎么做呢
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2017-06-27
老师请问从开票到结转成本这些步骤是不是有问题
1借应收账款xx项目
货主营业务收入
应交税费应交增值税销项税额
2借银行存款
贷应收账款xx项目
转给项目经理3借其他应付款
贷银行存款
4借工程施工
贷其他应付款
5主营业务成本
工程施工XX材料
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2019-09-05
老师。我公司收到的增值税专票一直都没有认证，
一直到11月申报10月增值税时
才在11月份认证这些发票并进行抵扣 （申报增值税所属月份：2020年10月）
那 我帐上。应是在11月才把
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
还是10月份就可以提前结转？
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2021-02-05
请问，小规模纳税人开了增值税专用发票，这个税金计入哪个科目呢，如果计入应交税金-应交增值税 ，怎么和普票的税分开啊？
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2022-05-24
小规模工程业，收到进项票时借：工程施工 应交税费-应交增值税 贷：银存 这样做对吗？
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2017-01-03
请问，一般纳税人收到发票，不马上认证，记应交税费—应交增值税—进项税额，还是记应交税费—待认证进项税额？
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2021-11-09
老师，是不是发票认证抵扣了才能计入应交税费-应交增值税-进项税
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2019-05-13
被挂靠方：
1、内账：
收到款项：
借：银行存款
贷：其他业务收入（挂靠收入）
贷：其他应付款-挂靠方
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
支付款项给挂靠方和挂靠方的供应商：
借：其他应付款
贷：银行存款
2、外账：
收到款项：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
支付款项给挂靠方的供应商（需要根据发票入账）：
借：主营业务成本
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：银行存款
挂靠方：
内账怎么做
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2024-04-23
银改增后，建筑行业分为新项目11%专项计税与旧项目简易计税后，会计报表应交税费余额公式？求计算公式
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2017-03-10
老师，你好，请问一般纳税人商贸公司10月采购商品10万，12月销售出去5万，12月进增值税发票平台勾选认证抵扣进项要6万，做如下分录对不对:
10月采购商品分录:
借:库存商品
应交税费～应交增值税（进项税额）
贷:应付账款
还是要这样写:借:库存商品
应交税费～应交增值税（待认证抵扣进项税额）
贷:应付账款
12月销售6万商品出去
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费_应交增值税（销项税额）
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2020-01-16
房地产开发，采用一般计税方法，平时按3%预交增值税，现在项目完工在核算实际缴纳税款时，按照销项税-进项税—预交税款后，剩余多预交增值税部分能否申请退税。
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2019-01-28
某制药厂为增值税一般纳税人，2019年12月销售免税药品取得价款20000元，销售非免税药品取得含税价款104400元。当月购进原材料共同生产免税药和非免税药，取得的增值税专用发票上税额10000元，请计算该企业本月可抵扣的进项税额。
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2021-09-25
下列业务的会计核算中,通过“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目核算的有( )。
A.一般纳税人外购货物用于集体福利
B.一般纳税人外购货物用于免征增值税项目
C.一般纳税人外购货物用于股东分配
D.一般纳税人外购货物用于对外无偿捐赠
E.一般纳税人外购货物用于交际应酬
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2022-03-27
在电子税局申报增值税，导入进销项后，下一步。点申报时提示:您属于非营改增纳税人，不能填写本栏次，如需填写本栏次，请先进行对应税费种认定。，这写什么问题，怎么解决?
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2021-01-16
增值税免税项目现在有哪些？如果发生与这些项目有关的业务，怎么做账？比如购进农民自产的农作物怎么做账抵扣？
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2016-12-11
老师，这样做对吗？
月末，应交增值税相关科目，
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2021-01-26
普票，应交增值税，下面一个明细科目是什么
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2021-03-02
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