老师。我公司收到的增值税专票一直都没有认证， 一直到11月申报10月增值税时 才在11月份认证这些发票并进行抵扣 （申报增值税所属月份：2020年10月） 那 我帐上。应是在11月才把 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 还是10月份就可以提前结转？

莎莎吾见了 追问

2021-02-05 14:41

是不是我11月才认证，就应在11月才做  应交税费-应交增值税（进项税额）

之后可以月尾一次过做
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
最后结转
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

郭老师 解答

2021-02-05 14:42

你好
是的
是的
是的

莎莎吾见了 追问

2021-02-05 14:48

能在月尾时再做结转，而不需要在11月缴交10月增值税前把分录做好再做缴税分录

郭老师 解答

2021-02-05 14:49

刚才说错了，应该在十月份儿做的。

莎莎吾见了 追问

2021-02-05 14:57

那就是说，。虽然我是在11月才把增值税专票认证。
但是我在10月份的增值税分录上就可以把这个进项税做调整了

然后11月直接就是
借   应交税费-未交增值税   贷银行

郭老师 解答

2021-02-05 14:58

你好
是的，是这么做的。