请问，小规模纳税人开了增值税专用发票，这个税金计入哪个科目呢，如果计入应交税金-应交增值税 ，怎么和普票的税分开啊？

王萍～ 追问

2022-05-24 11:15

但是，好像还有退款的负数发票啊，这没法区分啊，还有我把税率开成1%了，应该是3%这个问题会很大吗？四月份刚改税率的时候开的

玲老师 解答

2022-05-24 11:17

四月份已经没有1%税率的发票。

王萍～ 追问

2022-05-24 11:18

是的啊，这个需要怎么处理呢

玲老师 解答

2022-05-24 11:18

退货的还是开原来税率的发票？

王萍～ 追问

2022-05-24 11:20

退货的是开原来的税率，这个是两回事。开错税率这个是4月份的新业务，

王萍～ 追问

2022-05-24 11:21

这个如果不能退回发票的话，有办法处理吗

玲老师 解答

2022-05-24 11:26

不能退回发票写不能退回的原因就行。

玲老师 解答

2022-05-24 11:26

四月份开错了，还是开四月份的税率普票免税专票3%。

王萍～ 追问

2022-05-24 11:29

我的意思是那2%的税率有办法补吗？发票不需要重开的话，无票收入可以直接补2% 吗

玲老师 解答

2022-05-24 11:30

没有办法，这样开发票的。

王萍～ 追问

2022-05-24 11:30

这个税务局会查的出来吗？

玲老师 解答

2022-05-24 11:30

您好，开错误的发票，税务局那边会议能看到的。

王萍～ 追问

2022-05-24 11:31

嗯，好，那重新开吧

玲老师 解答

2022-05-24 11:41

是的，开错了，重新开就可以了。