老师，小规模纳税人，开出房租发票贷：其他业务收入，应交税金-应交增值税-小规模纳税人应交增值税，那有没有月末转出未交增值税的分录的

蒲公英 追问

2024-01-04 13:14

超30万了，全额交税，那城建税和教育附加税、地方教育附加税都减半是吗

蒲公英 追问

2024-01-04 13:32

“二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

蒲公英 追问

2024-01-04 13:36

没事，老师，问下这个附加税要做计提的分录的吧

蒲公英 追问

2024-01-04 13:42

好的，谢谢老师

蒲公英 追问

2024-01-04 13:49

老师，房产税也要交土地税也要交，我12月需要做分录吗

冉老师 解答

2024-01-04 13:11

你好，同学
小规模纳税人，不涉及进项税，不用额外做结转，因为增值税就一个余额

冉老师 解答

2024-01-04 13:13

如果30万以内，免增值税，免附加税
如果超过30万，正常交税

冉老师 解答

2024-01-04 13:16

城建税和教育附加税、地方教育附加税也是全额的

冉老师 解答

2024-01-04 13:34

是的，是有这个政策，不好意思，老师看错了，附加税是会减半的

冉老师 解答

2024-01-04 13:37

借税金及附加
贷应交税费应交城建税
应交税费应交教育费

冉老师 解答

2024-01-04 13:48

不客气，同学，祝你生活愉快

冉老师 解答

2024-01-04 13:50

需要做分录的
借税金附加
贷应交税费应交房产税
应交税费应交土地使用税