老师 请问一下 25年企业所得税汇算中 广告费和业务宣传费根据什么科目来填写？

moon. 追问

2026-05-29 11:22

老师 比如发生额是5000元 在申报表中怎么填写呢？这是全额调增吗？

暖暖老师 解答

2026-05-29 11:22

营业收入的15%以内可以全部扣除

moon. 追问

2026-05-29 11:27

老师 在调整明细表中 第4行中第三条本年计算扣除限额的基数 是填写什么呀 全年的收入金额嘛？

暖暖老师 解答

2026-05-29 11:27

全年的营业收入金额

moon. 追问

2026-05-29 11:33

老师 业务招待费是不是等于 管理费用与销售费用的业务招待费科目的合计金额？

暖暖老师 解答

2026-05-29 11:33

是的，应该是自动取数

moon. 追问

2026-05-29 11:35

自动取数的 金额只是管理费用中的业务招待费 金额 我需不需要把销售费用中的业务招待费 加上去呢？

暖暖老师 解答

2026-05-29 11:36

那就不要管！不用管

moon. 追问

2026-05-29 11:37

老师 什么意思？不需要加销售费用中的业务招待费吗？

暖暖老师 解答

2026-05-29 11:38

是的！系统不取数就不用自己确认

moon. 追问

2026-05-29 11:45

老师 纳税主表中营业税金及附加的金额 是不是取 财务报表利润表中的营业税金及附加？

暖暖老师 解答

2026-05-29 11:52

是的你说的是正确的

moon. 追问

2026-05-29 11:53

老师 我填写的数据是跟财务报表一致 但是 系统提示对比不成功：您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中“税金及附加”【51373.87】不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额【4515.24】，请核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关

暖暖老师 解答

2026-05-29 11:53

你有往年的税金及附加？

moon. 追问

2026-05-29 12:22

可能有一小部分的 24年的 老师 那现在怎么办？

暖暖老师 解答

2026-05-29 12:27

24年的不可以扣除的在25年

moon. 追问

2026-05-29 12:28

老师 那我在这次汇算的时候把24年减出来就可以了吗？账套是否保持不变？

暖暖老师 解答

2026-05-29 12:31

除非回去到结账的

moon. 追问

2026-05-29 12:32

老师 我没懂 这个是什么意思？

暖暖老师 解答

2026-05-29 12:35

反结账到24年的账套