老师好，咨询一个建筑行业工程项目回款，牵扯两家分公司的实务问题。我方（A公司）是湖北一家土石方分公司，对方（B公司）是与我方归属于同一家总公司的山东分公司，且已注销。多年前在山东做的一个项目现有回款，想将工程款回到我方（A公司）账户，帮其代收代付，工程款发票山东分公司（B公司）当年已经开给当地甲方。对我方（A公司）来说有合理合规的方式帮其代收代付此笔工程款吗？又会有哪些涉税风险需要注意？

魏文静 追问

2026-06-05 10:49

总公司因为有诉讼案件被执行，账户冻结了，全额转给总公司以后资金无法正常代付。对方想不通过总公司，直接把工程款转到我方账户上，这种情况有合理合规的方式帮其代收代付吗？对我方来说有哪些涉税风险？

朴老师 解答

2026-06-05 10:53

1、总公司走债权转让协议，把 B 注销遗留工程款债权正式转给 A，甲方、总公司、A 签三方收款协议，附 B 注销资料、法院冻结文书，不走总公司账户。
2、资金进 A 挂其他应付款，按债权转让约定直接付给最终收款方，A 不开票、不计收入。
3、最优前置：总公司向执行法院报备债权划转、代收用途，规避规避执行嫌疑。
两大风险
法律风险
无法院报备私自收款，认定帮总公司转移被执行资产，A 账户遭查封、罚款。
涉税风险
1、票 (B 开)、款 (A 收) 不一致，税务预警，被核定工程款为 A 应税收入，补 9% 增值税 + 企税 + 滞纳金；
2、款项长期挂账不转出，视作 A 应税收益征税；债权无转让协议，无法佐证代收属性

魏文静 追问

2026-06-05 11:04

感谢指导，谢谢老师！

朴老师 解答

2026-06-05 11:05

满意请给五星好评，谢谢