老师 ，12月的增值税， 要到次年1月缴纳， 应交税费-减免税额 以及应交税费-增值税加计扣除这两个科目年底会有余额 ， 次年1月缴纳的时候才能结平 ，还有应交税费-待认证进项税额年底都有余额可以吗？次年需要抵扣的时候在结转到进项税额可以吗？

不一样的烟火 追问

2022-01-07 16:19

待认证进项税额怎么结转到未交增值税？分录怎么写？老师

meizi老师 解答

2022-01-07 16:25

先不结转哈 。这个科目不转   

不一样的烟火 追问

2022-01-07 16:31

老师  减免税额在借方   加计扣除也在借方  比如我们公司12月未交增值税是1万  税表上减免税额280元  加计扣除2000元     次年1月缴纳的时候   借：未交增值税10000
                                贷：减免税额280  
                                贷：加计扣除2000
                                 贷：银行存款7720      
要是从借方结转到未交增值税  那么未交增值税余额就成了12280   次年怎么缴纳？

meizi老师 解答

2022-01-07 16:39

 你好；  减免税额    是的     你未交增值税借方  以后次年做贷方 借贷方会自动抵减的  

不一样的烟火 追问

2022-01-07 16:42

老师次年我只需要缴纳7720   可是结转后未交增值税成了12280  这怎么处理？

不一样的烟火 追问

2022-01-07 16:43

哦哦  知道了  老师  谢谢

不一样的烟火 追问

2022-01-07 16:45

除了待认证颈项税额  及未交增值税   其他应该都没有余额   是这样吧？老师

meizi老师 解答

2022-01-07 16:48

 你好；   是的。 其他 记得结转下