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2018年10月，李某购买福利彩票，取得一次中奖收入3万元，购买彩票支出400元，已知偶然所得个人所得税税率为20%，计算李某中奖收入应缴纳个人所得税税额
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2020-06-17
应交税费——所得税，是企业所得税还是个人所得税
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2018-01-30
老师，利润表的所得税费用项目本年金额栏应列示的金额，这个本年金额里面含不含递延所得税资产或递延所得税费用的年初余额 ？
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2021-07-30
C.城镇企业事业单位及其职工个人按照规定的比例，实际缴付的失业保险费，均不计入职工个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税,这个答案表诉有问题，是允许在个人应纳税额中扣除，个人部分不是工资组成部分吗？
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2023-09-15
股权转让所得 个税应该怎么缴纳
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2015-11-23
我国居民企业甲在境外进行了投资，甲持有A国乙企业50%股权，乙持有B国丙企业30%股权，某年（1）A国企业所得税税率为 20%，预提所得税税率为10%，乙企业应纳税所得总额（该应纳税所得总额已包含投资收益还原计算的间接税款）1000 万元。其中来自丙企业的投资收益100万元，按照 12%的税率缴纳B国预提所得税12万元，乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款 180万元，乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。（2）居民企业甲适用的企业所得税税率 25%，其来自境内的应纳税所得额为2400万元。
参考答案：企业甲取得的境外所得总额=808×50%+96=500（万元）
请问96万是什么？
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2021-01-01
老师好，我们1月底就出具了年度财务报告, 审计后的年报在2月份也出具了, 在年报里的所得税费用以及应交所得税科目就已经全部考虑到了招待费以及广宣费的税前扣除调整, 那么在5月31日前的汇算清缴就没有什么需要调整的了, 今年只调整了5千块; 而课件上说的汇算清缴时调整所得税前扣除额,再调整年初未分配利润啥的，我这都不涉及呢, 因为我的年报基本就已经反映完了。请问老师一般企业都是这么做吗？是不是我在会计记账 和 缴纳所得税两个系统有点混淆呢，可否详细说明四季度所得税预缴→财务年报→汇算清缴的关系. 谢谢!
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2020-06-14
老师，请问我预提了第四季度的所得税费用5000元，做的会计科目是
借：所得税费用5000
贷：应交税费-应交所得税5000
但是我在填制所得税申报表时发现：本期实际应缴纳所得税额=第四季度5000元-前期已预交的3000元，本期实际应交2000元
我的会计分录该怎么调整呢？是等到一月份的时候再调整吗？
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2020-01-14
请问第4小题境外所得应缴纳所得税计算为什么是50/（1-20%）*（25%-20%）？
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2021-04-15
老师。应交所得税一直没有计提，余额一直在借方。需要补提吗？
1/923
2020-05-10
2021年汇算清缴 符合条件的小型微利企业减免企业所得税怎么算 应纳税所得额100万以内 和100-300万分别怎么算
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2022-05-05
公司小企业会计制度 ，汇算清缴的时候因为有招待费，所以调增了应纳税所得额，补交了一点企业所得税，直接从公账扣除的。请问现在怎么写会计分录呢？
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2021-04-16
填所得税年报时，有个职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，我填的是2287，它提示说比例不足8%，请确认职工的教育经费支出是否完整填报。要怎么办
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2021-05-19
几个分录具体是哪个是对的呢？小微企减免分录（1）：借：应交税费--应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 （2） 还是计入：借：应交税费---应交所得税 贷：营业外收入---补贴收入 （3） 还是减免的金额冲回计提金额：借：所得税费用，贷：应缴税费-应交所得税
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2018-07-16
企业２０１８年度企业所得税申报应纳税所得额共计３５万元, 与会计利润相同, 经 税务机关核定, 应税所得额中包括了购买国库券的利息收入１.５万元,“营业外支出” 账 户中列支有违法经营的罚款支出３万元、 各种非广告性质的赞助支出５万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠６万元, 企业全年平均职工人数１００人, 全年计入各种成本、费用中的工资总额１０６ 万元, 并按工资总额计算提取了职工工会经费２.１２ 万元、 职工福利费 １４.８４万元、 职工教育经费１.５９万元。
要求: (１) 对上述项目进行纳税调整;
(２) 计算该企业２０１８年实际应纳税所得额和应纳税额;
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2020-04-16
2021年收入为0，今年年底应纳税所得额可能超过300万。现在做2021年年度那个企业所得税申报。是否可以勾选小型微利企业。如果勾选了，那么我今年暂时也是按小型微利企业算。那么我3月份有几笔耕地占用税申报，20几万，可以减按50%收取。我可不可以这样做？
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2022-04-04
请问老师第2题 上述利息应纳所得税 （）债券转让所得20万不用交税吗？
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2019-10-10
企业所得税怎么调整，为什么
个人所得税应缴纳多少，为什么
谢谢老师
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2019-09-11
如何计提个人所得税 借：什么() 贷：应交税费-个税
缴纳个人所得税： 贷：应交税金-个税 贷：银行存款
1/2292
2019-10-10
应交税费应交所得税=递延所得税资产+账面税费或者账面所得税_递延所得税负债这样吗？
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2018-10-15
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