如何计提个人所得税 借：什么() 贷：应交税费-个税 缴纳个人所得税： 贷：应交税金-个税 贷：银行存款

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-10-11 00:05

计提单位部分公积金社保是用借：管理费用-单位公积金单位社保工资 
                                                   应交税费-个税
                                                  贷应付职工薪酬-单位公积金单位社保工资
                                                     应付职工薪酬-个税
计提个人部分公积金社保个税 借：应付职工薪酬-应发工资个人社保公积金个税   
                                             贷：应付职工薪酬-个人社保公积金实发工资   应交税金      

是这样吗？

郭老师 解答

2019-10-11 00:08

计提的不对
比如工资100个税1
借管理费用-工资101
贷应付职工薪酬-工资
借应付职工薪酬101贷应交税费1，银存100
先不考虑社保

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-10-11 04:56

那社保公积金计提的分录呢？公司部分社保和个人部分社保的分录区别是什么

郭老师 解答

2019-10-11 09:18

个人负担的记工资，单位负担的单独做社保
借管理费用-工资/社保
贷应付职工薪酬-工资/社保

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-10-11 19:04

计提社保个税和工资的分录怎么写？
是不是以下
借：管理费用-工资（含个税）
      管理费用-社保
      管理费用-公积金
贷：应付职工薪酬-社保
      应付职工薪酬-公积金
      应付职工薪酬-工资（含个税）
这样做对吗

郭老师 解答

2019-10-11 19:11

对的
分录是这么做的，